МИНИСТЕРСТВО ТРАНСПОРТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ВОДНЫХ КОММУНИКАЦИЙ

КАФЕДРА «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Отчет
О производственной практике
По бухгалтерскому учету, анализу и аудиту
в Санкт-Петербургском филиале Общества с ограниченной ответственностью Страховая компания «Гелиос Резерв»

Студент группы БУ-3,6-IV
Крутенко А.А.

Руководитель практики
от университета
____________________
____________________

Дата сдачи отчета___________
Дата защиты _______________
Оценка____________________

Санкт-Петербург
2011

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 4
Глава 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНИЗАЦИИ 5
1.1. Общие положения 5
6
1.2. Производственная структура 8
Организационная структура ООО Страховая Компания «Гелиос» 9
1.3. Структура и функции органов управления 9
1.4. Технико-экономические показатели и их анализ 10
Рис. 1.4.1. Активы ООО Страховая компания «Гелиос» по состоянию на 31 декабря 2006-2010 гг. 11
Рис. 1.4.2. Собственные средства ООО Страховая Компания «Гелиос» по состоянию на 31 декабря 2006-2010 гг. 11
Рис. 1.4.3. Структура страхового портфеля ООО СК «Гелиос» 12
1.5. Учетная политика 12
1.6. Автоматизация бухгалтерского учета 12
12
1. Управление портфелем договоров страхования, сострахования. 12
2. Модуль ОСАГО 12
3. Управление урегулированием убытков 12
4. Управление портфелем договоров перестрахования 12
5. Управление финансами 12
6. Проведение расчетов страховых технических резервов 12
7. Механизмы обмена данными и консолидация в единой распределенной базе данных 12
Рис. 3.3. Документооборот между Страховщиком и Страхователем 12
1.7. Налогообложение и налоговый учет 12
1.8. Система контроля, бюджетирование и управленческий учет 12
глава 2. Организация бухгалтерского учета, анализа и аудита в организации 12
2.1. Учет операций по прямому страхованию 12
ДОКУМЕНТАЦИЯ 12
2.2. Учет страховых резервов 12
2.3. Учет и аудит денежных средств 12

2.3.1. Учет и аудит кассовых операций 12

2.3.2. Учет и аудит расчетов с подотчетными лицами 12

2.3.3. Учет и аудит операций по расчетному счету 12

2.3.4. Учет валютных операций 12

2.4. Учет и аудит финансовых вложений 12
2.5. Учет и аудит основных средств и нематериальных активов 12

2.5.1. Основные средства 12

2.5.2. Нематериальные активы 12

2.6. Учет и аудит расчетов по оплате труда 12
2.7. Учет и аудит финансовых результатов и распределения прибыли (убытков) 12
2.8. Учет капитала организации 12

2.8.1. Уставный капитал. 12

2.8.2. Добавочный капитал 12

2.8.3. Резервный капитал 12

2.8.4. Нераспределенная прибыль 12

2.9. Бухгалтерская отчетность и отчетность, представляемая в порядке надзора страховыми организациями 12
глава 3. анализ финансового состояния ооо страховая компания «Гелиос» 12
3.1. Анализ объекта исследования 12
Табл. 3.2 12
Табл. 3.3 12
Продолжение табл. 3.3 12
Продолжение табл. 3.3 12
3.2. Финансовые показатели и их анализ 12
Таблица 1.2 12
Продолжение табл. 1.2 12
CAR = (У ф – У н )/ У н *100, (1.1), 12
Таблица 1.3 12
ПЛ ф ? mах (Н; ГФ min ), (1.2), 12
Н=mах (Р 1 , Р 2 ), (1.3), 12
Р 1 = (0,18*СП 1 + 0,16*СП 2 ) * mах (ЧВ/СВ; 0,5), (1.4), 12
Р 2 = (0,26*СВ ср1 + 0,23* СВ ср2 )*mах (ЧВ/СВ; 0,5), (1.5), 12
ПЛ ф ? mах (Н; ГФ min ), (1.6), 12
Н? ПЛ ф < ГФ min , (1.7), 12
ПЛ ф <Н и ПЛ ф < ГФ min , (1.8), 12
ГФ min < ПЛ ф <Н, (1.10), 12
ПЛ ф >(ГФ Н = 1/З.*Н), (1.11), 12
3.3. Выявленные недостатки в бухгалтерском учете, анализе и аудите и основные направления их совершенствования 12
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 12
Список использованных источников 12

ВВЕДЕНИЕ

Целью прохождения практики является закрепление и углубление знаний, полученных во время обучения, приобретение практических навыков и подготовка к самостоятельной работе после окончания университета.
Главная задача – выбор темы дипломного проекта и сбор материалов для его выполнения.
В ходе прохождения производственной практики необходимо изучить структуру организации, направления ее деятельности, финансовое состояние, провести анализ продаж и выплат по автострахованию, изучить информацию по формированию страховых резервов, выявить недостатки работы и на основе полученной информации выбрать тему дипломного проекта и получить материал для его написания.
Важной особенностью деятельности страховых организаций является формирование специальных резервов, обеспечивающих выполнение принятых обязательств и финансирование предупредительных мероприятий. Страховые резервы составляют обычно значительную часть пассива бухгалтерского баланса страховщика, что обусловливает необходимость тщательного контроля в их расчете и порядке инвестирования.

Глава 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНИЗАЦИИ

Общие положения

ООО Страховая Компания «Гелиос» является динамично развивающейся, универсальной страховой компанией.
ООО Страховая Компания «Гелиос» осуществляет страховую деятельность на российском рынке с 16 февраля 1993 года. Компания имеет Лицензию С № 0397 77 на проведение 51-го вида страхования, а так же Лицензию П № 0397 77 на перестрахование.
В соответствии с Лицензией С № 0397 77, выданной службой страхового надзора, ООО Страховая Компания «Гелиос» имеет право на осуществление следующих видов страхования:

Страхование от несчастных случаев;
Страхование от несчастных случаев и болезней;
Страхование участников спортивных мероприятий от несчастных случаев;
Добровольное страхование пассажиров от несчастных случаев;
Страхование жизни и здоровья заемщика кредита;
Добровольное медицинское страхование;
Добровольное страхование медицинских расходов, выезжающих за границу;
Добровольное страхование граждан, выезжающих за границу;
Страхование средств наземного транспорта;
Страхование специализированной техники (передвижного оборудования);
Страхование средств воздушного транспорта;
Страхование средств водного транспорта;
Страхование грузов;
Страхование опасных грузов;
Морское страхование грузов;
Страхование от огня;
Страхование строительно-монтажных работ;
Страхование имущества предприятий, организаций, кооперативов, в зависимости от их форм собственности;
Страхование сдаваемого в аренду нежилого и жилого фонда;
Страхование предмета залога (заклада);
Страхование контейнеров;
Комбинированное страхование финансовой аренды (лизинга) и другие.

ООО Страховая Компания «Гелиос» является почетным членом Всероссийского Союза Страховщиков (ВСС) с 1994 года.
Уставный капитал Страховой Компании «Гелиос» составляет 150 млн. руб. В 2011 году планируется увеличении его размера до 624 млн. руб. Собственные средства компании составляют 242 млн. руб.
В национальном рейтинге страховых компаний России, составленном рейтинговым агентством «Эксперт РА», ООО Страховая Компания «Гелиос» присвоен рейтинг В++: «Приемлемый уровень надежности с позитивными перспективами».
Компания «Гелиос» входит в состав одной из крупнейших промышленно-финансовых организаций на Дальнем Востоке – группу компаний «Петропавловск», управляющую активами в областях золотодобычи, чёрной металлургии, финансов, инфраструктуры, инноваций, социальных и международных инвестиций. «Гелиос» имеет значительное присутствие на Дальнем Востоке, входит в число ведущих страховщиков Камчатского и Хабаровского края, а также Амурской области.
Участником компании является ООО «ЭКСПО-Риэлти».
Совет директоров компании состоит из Новикова А.В. Вице-президента ООО "ППФИН Холдинг", Якубовского К.В. Заместителя Генерального директора по финансовым вопросам Представительства ОАО "Покровский рудник"; Макарова М.В. Генерального директора УК "Recovery Group", Неумывакина А.Я. Президента Общероссийской общественной организации инвалидов "Всероссийское ордена Трудового Красного Знамени общество слепых" и Муретова П.Б.Генеральный директор ООО Страховая Компания "Гелиос".
ООО Страховая Компания «Гелиос» входит в группу компаний-партнеров, в состав которой так же входят:

Лизинговая компания «ЭКСПО-лизинг»;
Производственно-строительная компания «ЭкспоКом»;
ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»;
Открытое акционерное общество "М2М Прайвет Банк";
Витро недвижимость.

Рис. 1.1.1. Филиальная сеть ООО СК «Гелиос»

На рисунке 1.1.1. представлена филиальная сеть страховой компании. В настоящее время филиалы компании представлены в следующих городах:
- Москва (Головной офис страховой компании);
- Санкт-Петербург;
- Дальний Восток и Сибирь:
1. Амурский филиал (Благовещенск)
Агент Белогорск
Агентство Чита
Агентство Якутск
2. Приморский филиал (Владивосток)
Агентство Артем
Агентство Находка
Агентство Уссурийск
3. Сибирский филиал (Иркутск)
Агентство Абакан
Агентство Ангарск
Агентство Братск
Агентство Красноярск
Агентство Улан-Удэ
4. Хабаровский филиал (Хабаровск)
Агентство Биробиджан
Агентство Комсомольск-на-Амуре
Агентство Камчатка
Агентство Сахалин
Компания ставит перед собой следующие задачи:

Обеспечивать высочайшие стандарты качества и оперативности обслуживания клиентов в области страхования;
Обеспечивать наилучшие возможности для профессионального развития сотрудников, обеспечивать доходы сотрудников выше среднерыночных;
Обеспечивать высокий доход акционерам на вложенный капитал.

Так же Страховая компания «Гелиос» участвует в социально-ориентированных проектах:

поддержка подрастающего поколения;
поддержка малообеспеченных и многодетных семей;
поддержка детей, находящихся на попечении государства;
поддержка спорта.

Главные преимущества компании «Гелиос» перед конкурентами:

гибкость поведения на рынке;
использование современных бизнес-технологий (прямые продажи, многоканальность продаж, инновационные продукты);
соответствие международным стандартам ведения страхового бизнеса;
сохранение российского капитала и содействие развитию регионов.

Производственная структура

В страховой деятельности используют две категории работников:
- квалифицированных штатных специалистов, осуществляющих управленческую, экономическую, консультационно - методическую и другую деятельность;
- нештатных работников, выполняющих аквизиционные (приобретение) и инкассаторские функции (сбор и выплата денег).
К штатным работникам относятся: генеральный директор, исполнительный директор (менеджер), главный бухгалтер, референты, эксперты, заведующие отделами по направлениям (видам страхования), работники вычислительного центра, сотрудники отделов, обслуживающий персонал. Главной функциональной обязанностью штатных работников является обеспечение устойчивого функционирования страховой компании, высокой рентабельности, платежеспособности, конкурентоспособности.
К нештатным работникам относятся страховые агенты, брокеры (маклеры), представители (посредники) страховой компании, медицинские эксперты и т.д.
Основными функциональными обязанностями являются: проведение агитационной, пропагандистской работы среди организаций, фирм, АО и населения по вовлечению их в страхование, оформление вновь заключенных и возобновленных договоров, а также обеспечение контроля по своевременной уплате страховых взносов (платежей) и премий) со стороны страхователей и производство страховых выплат со стороны страховщиков при наступлении страховых случаев, т.е. главной задачей нештатных работников является продвижение страховых услуг от страховщика к страхователю.
В структуре страховой компании есть несколько отделов, обслуживающих отдельные элементы всей бизнес-цепочки. Так, в СК есть отдел андеррайтинга, который занимается изучением риска, дает прогнозы относительно вероятности наступления того или иного негативного события, оценивает степень риска и т.д.
Не обойтись страховщику и без службы урегулирования убытков, которая принимает и обрабатывает заявления от страхователей, а также осуществляет страховые выплаты. В обязанности данной службы входит экспертиза страховых случаев, которая включает в себя проверку всех заявлений, установление истинных причин произошедшего и выяснение всех обстоятельств возникновения убытка.
Сегодня страхование принято делить на страхование имущества и на личное страхование. В свою очередь данные виды делятся на подвиды, например страхование жизни входит в личное страхование, а страхование квартир, автомобилей, в имущественное. В соответствии с этим, в СК формируются отделы, которые занимаются реализацией полисов по тем или иным видом страхования. Например, отдел страхования имущества, грузов, ответственности и т.д. Также широко распространены продажи полисов через агентские сети.
Организационная структура ООО Страховая Компания «Гелиос»:

Схема 1.2.1. Организационная структура страховой компании

Структура и функции органов управления

Страховые компании делятся на организационные структуры по управлению (менеджменту) и по сферам деятельности.
Наиболее широкое распространение в мире получила организационная структура по менеджменту «Руководство в соответствии с сотрудничеством», опирающаяся на такие принципы как:

Решения в страховой компании не принимаются односторонне, то есть сверху, одним лишь руководством;
Сотрудники страховой компании не только руководствуются распоряжениями начальства, но и имеют свои сферы деятельности в соответствии со своими полномочиями и компетенциями;
Ответственность не концентрируется на верхнем уровне управления организацией, она является частью компетенции других сотрудников по сферам деятельности.
Вышестоящая инстанция в организационной структуре страховой компании имеет право принимать те решения, которые нижестоящие инстанции не вправе принимать;
Ведущим принципом структуры менеджмента является делегирование полномочий и ответственности сверху до низу. Это означает, что каждому сотруднику предоставляется определенная сфера деятельности, в рамках которой он обязан действовать и принимать решения самостоятельно, а так же нести ответственность за принятые решения. Руководитель структурного подразделения не имеет права вмешиваться в сферу деятельности своих подчиненных, если не возникли серьезные проблемы, он должен главным образом осуществлять контроль за работой своих подчиненных.

При такой организационной структуре управления каждый сотрудник, независимо от того, на каком уроне он работает, отвечает только за то, что он сделал или не сделал в рамках своих полномочий. За ошибки сотрудника начальник отвечает лишь в тех случаях, когда он не выполнил свои обязанности руководителя, то есть если не достаточно тщательно подобрал сотрудников, не провел с сотрудниками соответствующего инструктажа, не проконтролировал действия своих сотрудников. Четкое разделение ответственности – за руководство и за действия – является важным фактором при определении, кто отвечает за ошибки. Анализ деятельности сотрудников на всех уровнях представляет собой учет интеллектуального потенциала страховой компании.
Функциями, которые должно выполнять высшее руководство страховой компании являются: определение общей цели страховой компании на данном этапе; разработка соответствующей стратегии и планирование работы страховой компании; разработка структуры менеджмента; разработка концепции маркетинга; определение финансовой политики, формирование сфер деятельности (личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности и т.д.); координация между собой сфер деятельности; решение кадровой и социальной политики.

Технико-экономические показатели и их анализ

Таблица 1.4.1. Основные технико-экономические показатели ООО Страховая Компания «Гелиос», тыс. руб.

Показатели	Значение показателей
	2006 г. Абсолютная величина, тыс. руб.	2009 г		2010 г.
				Абсолютная величина, тыс. руб.	Процент к предыдущему году, %
1	2	3	4	5	6
Уставный капитал, млн.руб.	150 000	150 000	100	150 000	100
Выручка без НДС,тыс.руб. в том числе по основным видам деятельности (продукции):	261 461	445 267	170	937 333	210
- страхование иное, чем страхование жизни	261 461	445 267	170	937 333	210
Себестоимость продукции (работ, услуг), тыс.руб.	(216 568)	(320 364)	148	(801 323)	250
Прочие доходы, тыс. руб.	102 166	191 876	188	471 940	239
Прочие расходы, тыс. руб.	(178 606)	(316 651)	177	(605 972)	191
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	(31 547)	128	100,4	1 978	1 545
Чистая прибыль, тыс. руб.	(31547)	102	100,3	236	231
Активы, тыс. руб.	433 177	688 419	159	1 142 887	166
Страховые премии по видам иным, чем страхование жизни, млн. руб.	198 933	317786	160	666 251	210
1	2	3	4	5	6
Страховые выплаты по видам иным, чем страхование жизни, тыс. руб.	(35 693)	(80 456)	225	(137 952)	171
Страховые резервы:
Резерв незаработанной премии, тыс. руб.	116 659	182 755	157	374 171	205
Резервы убытков, тыс. руб.	6 536	7 954	122	121 585	1 529

Рис. 1.4.1. Активы ООО Страховая компания «Гелиос» по состоянию на 31 декабря 2006-2010 гг.

Рис. 1.4.2. Собственные средства ООО Страховая Компания «Гелиос» по состоянию на 31 декабря 2006-2010 гг.

Таблица 1.4.2. Поступления и выплаты ООО Страховая Компания «Гелиос» за 2006-2010 г.

Год	Поступления			Выплаты			К-т выплат, %
		Поступления, тыс. руб.		Место в рейтинге среди всех страховщиков	Поступления, тыс. руб.	% от показателя предыдущего года
1	2	3	4	5	6	7	8
2010	165	579 540	160	198	141 473	163	24
2009	229	362 610	405	279	86 957	551	23,9
1	2	3	4	5	6	7	8
2008	427	89 523	106	444	15 777	261	18
2007	427	84 851	259	547	6 034	134	7
2006	577	32 759	131	590	4 501	75	14

Рис. 1.4.3. Структура страхового портфеля ООО СК «Гелиос»

ООО Страховая компания «Гелиос» демонстрирует динамику развития с 2006 г. Мы можем в этом убедиться по рисунку 1.4.1., демонстрирующему рост активов организации. В 2008 году в связи со сменой стратегии развития организации компания показала значительный рост сборов. Поступления страховых премий по всем подразделениям компании поднялись на 405 % от показателей 2007 г. Однако рост поступлений приводит к росту выплат, их величина в 2008 г. также значительно (на 551 %) превысила данные 2007 г. (таб. 1.4.2.).
Также динамику развития, а именно рост чистой прибыли в 2010 г. на 134 000 руб., повышение страховых резервов мы можем увидеть по данным таблицы 1.4.1.
Компания также выполняет поставленные задачи по развитию в стратегическом для себя Дальневосточном федеральном округе. Впервые Амурский филиал компании поднялся на первую строчку по сборам страховых премий, опередив филиалы всех крупнейших страховых компаний региона и позволив «Гелиосу» с полным основанием называться лидером страхового рынка Амурской области по итогам 2010 года. Доля СК «Гелиос» в совокупном объеме подписанной премии по области составила 16,8%. Также по данному показателю компания вошла в ТОП-10 страховщиков на Камчатке и в ТОП-20 по Хабаровскому краю.
Рост страхового портфеля обеспечен за счет страхования от несчастных случаев, доля сборов по которому увеличилась более чем в 2 раза и составила 145 млн. руб. Значительную долю сборов составили премии по страхованию имущества, приблизившись к сумме в 110 млн. руб. Локомотивом роста Компании на сегодняшний день является Дальневосточная Дирекция. Это наиболее динамично развивающееся подразделение, в рамках которого за первое полугодие 2010 г. было открыто 10 новых: Сибирский филиал и офисы продаж в 9 городах (Артём, Белогорск, Биробиджан, Елизово, Комсомольск-на-Амуре, Серышево, Улан-Удэ, Чита, Южно-Сахалинск).
Структура страхового портфеля компании за 2010 г. представлена на рисунке 1.4.3.
В первом полугодии 2010 г. были начаты и успешно реализуются сегодня проекты интеграции с дальневосточными страховыми компаниями, такими как ЗАО «ДАСК» и ЗАО Страховая компания «Спектр Авиа С». Таким образом, «Гелиос» последовательно реализует долгосрочную стратегию развития, согласно которой планируется, что к концу 2013 года «Гелиос» войдет в 10-ку лидеров страхового рынка Дальнего Востока.
Также в Компании реализуется программа по определению целевых сегментов страхования, что позволило добиться показателей убыточности на 5-10% ниже среднерыночных по большинству видов страхования. Это говорит как о методичном управлении портфелем, так и о качестве его перестраховочной защиты.

Учетная политика

Основы формирования (выбора и обоснования) и раскрытия (придания гласности) учетной политики установлены Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» от 06.10.2008 г., утвержденного приказом Минфина России № 106н.
В соответствии с данным Положением под учетной политикой организации понимается выбранная ею совокупность способов ведения бухгалтерского учета – первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки и итогового обобщения фактов хозяйственной деятельности.
К способам ведения бухгалтерского учета относятся методы группировки и оценки фактов хозяйственной жизни, погашения стоимости активов, приемы организации документооборота, инвентаризации, способы применения счетов бухгалтерского учета, системы учетных регистров, обработки информации и иные соответствующие способы, методы и приемы.
Формируют учетную политику все страховые организации независимо от форм собственности, и раскрывают ее, т.е. публикуют свою бухгалтерскую отчетность согласно законодательству РФ.
При формировании учетной политики страховой организации по конкретному вопросу ведения и организации бухгалтерского учета осуществляется выбор одного из нескольких способов ведения бухгалтерского учета, допускаемых законодательными и нормативными актами, входящими в систему нормативного регулирования бухгалтерского учета в РФ. Если указанная система не устанавливает способа ведения бухгалтерского учета по конкретному вопросу, то при формировании учетной политики страховая организация разрабатывает соответствующий способ, исходя из действующих положений по бухгалтерскому учету.
Учетная политика формируется главным бухгалтером на основе ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации». Утверждается учетная политика руководителем организации. В составе учетной политики утверждаются:
- рабочий план счетов бухгалтерского учета;
- формы первичных документов и порядок документооборота;
- порядок проведения инвентаризации и внутренних ревизий;
- порядок оценки объектов учета;
- технологии обработки информации;
- требования к ведению налогового учета.
Учетная политика применяется страховой организацией и ее структурными подразделениями. Способы ведения бухгалтерского учета, определенные в учетной политике, применяются с 1 января года, следующего за годом утвержденной политики в соответствии с приказом или распоряжением по организации.
Вновь созданная организация оформляет избранную учетную политику приказом (распоряжением) до первой публикации бухгалтерской отчетности, но не позднее 90 дней со дня приобретения прав юридического лица (государственной регистрации).
В бухгалтерской отчетности страховая организация должна раскрыть все принятые ею при формировании учетной политики способы ведения бухгалтерского учета, без которых невозможна достоверная оценка финансового положения и финансовых результатов деятельности. В их числе методы:
- оценка запасов материалов;
- начисления амортизации;
- формирование страховых резервов;
- признание доходов, расходов и прибыли.
Изменение учетной политики может иметь место в случае изменения законодательства РФ, нормативных актов по бухгалтерскому учету, предусматривающих принятие новых способов ведения бухгалтерского учета, изменения условий деятельности организации (реорганизация, смена собственников, изменение видов деятельности).
Изменение учетной политики вводится в действие утвержденным приказом или распоряжением по организации с 1 января года, следующего за годом ее утверждения.
Страховая организация, наряду с учетной политикой для бухгалтерского учета, должна разработать налоговую учетную политику. В налоговую учетную политику в страховой организации включаются вопросы формирования налоговой базы по налогу на прибыль.
На начальном этапе прохождения производственной практики я ознакомилась с предоставленными Главным бухгалтером учредительными документами ООО Страховая Компания «Гелиос», а именно Санкт-Петербургского филиала данной компании. Мною были изучен Устав общества, который содержит общие положения о компании, цели и предмет ее деятельности, оговаривает уставный капитал общества, права и обязанности его участников, определяет состав Совета директоров, права и обязанности Генерального директора компании, а также основные положения по документообороту в обществе, порядок реорганизации и ликвидации и т.п.
Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц содержит информацию о страховой компании, ее организационно-правовую форму, юридические о почтовые адреса головного офиса в г. Москва, а также всех представительств и филиалов и т.д.
Подробно мною были изучены документы, касающиеся филиала страховой компании в г. Санкт-Петербург. По этому вопросу было рассмотрено Положение о Санкт-Петербургском филиале Общества с ограниченной ответственностью Страховой компании «Гелиос Резерв».
Данный документ определяет правовой статус филиала и его руководителя, главного бухгалтера, ответственность работников филиала, учет, отчетность и контроль в данном подразделении компании.
Вся изученная документация в полном объеме охватывает указанные в ней понятия, содержит подробное и четкое описание основных критериев финансово-хозяйственной деятельности, что говорит о высоком уровне контроля и разумном подходе к оптимизации работы компании с целью дальнейшего динамического развития.
В приложенных к отчету документах содержатся доверенности руководителей Санкт-Петербургского филиала СК «Гелиос», подтверждающие их правовой статус, лицензии на страхование и перестрахование, а также лицензии на страховые услуги, оказываемые обществом.
В период прохождения практики я убедилась в высоком уровне контроля и дисциплины в компании. В этом можно убедиться, рассмотрев введенные в действие соответствующими Приказами Головного офиса организации различными инструкциями и положениями. Например, Инструкция по передаче и принятию рисков в перестрахование, Инструкцию о порядке изготовления, транспортировки, учета, хранения и уничтожения бланков строгой отчетности, Положение об обороте страховых документов. Данными документами описываются важные вопросы успешного функционирования компании.
Для эффективной работы сотрудников компании разработаны такие документы как:
- Стандарты качества работы;
- Кодекс корпоративной этики;
- Правила внутреннего трудового распорядка;
- Стандарты качества приема входящих звонков и прочее.

Автоматизация бухгалтерского учета и документооборот в компании

Автоматизация страхования – процесс автоматизации деятельности страховых компаний, который позволяет повысить конкурентоспособность компании и эффективную разработку новых бизнес-моделей, улучшить качество обслуживания клиентов и возмещения убытков, а также поднять уровень эффективности продаж и введения продвинутых методов вознаграждения и мотивации.
Автоматизация не только способствует изменениям, но чаще всего их стимулирует. Ведение бухгалтерского учета в страховой компании автоматизировано и осуществляется в электронном виде в различных информационных системах. Первичные данные о хозяйственных операциях ведутся отдельно по видам бизнеса в различных системах. В СК «Гелиос» используется программа первичная 1С Предприятие «Управление страховой организацией» для преобразования первичной информации в бухгалтерскую. При использовании данной программы первичная информация заносится в базу, формируются проводки и увязки хозяйственных операций со счетами бухгалтерского учета.
Бухгалтерский учет ведется согласно утвержденной учетной политике в соответствии с российским законодательством в части бухгалтерского учета, налогообложения, валютного законодательства и нормами юридического права.
Все операции, связанные с автоматизацией бухгалтерского учета можно разграничить на операции по страховой деятельности и операции, характерные для любой коммерческой организации. Специфика бухгалтерского учета деятельности страховой организации проявляется в отражении операций по страхованию.

Рис. 1.6.1. Комплексная автоматизации учета в страховой компании

Все страховые операции по своему характеру и особенностям отражения в бухгалтерском учете подразделяются на:
- операции по прямому страхованию;
- операции по перестрахованию, которые предполагают передачу (принятие) рисков между страховыми организациями;
- операции по сострахованию, осуществляемые с участием нескольких страховые организаций в страховании.
Для целей эффективного управления страховой деятельностью большое значение имеет организация аналитического учета страховых организаций.
Большое значение в деятельности любого предприятия отводится организации документооборота.

Рис. 3.3.1. Документооборот между Страховщиком и Страхователем

На 1-м этапе документооборота:
Страхователь предоставляет Страховщику документы на ТС (Регистрационный знак, ПТС), паспорт, водительские права лиц допущенных к управлению, договор купли-продажи ТС и т.п. документы подтверждающий факт права владения (пользования) транспортным средством.
Производится расчет стоимости страхования.
На 2-м этапе документооборота:
Страхователь оплачивает наличным или безналичным путем сумму страховой премии, получает свой экземпляр полиса и квитанцию. Страховщик же на данном этапе документооборота заносит контактную информацию о Страхователе и об застрахованном объекте в информационную базу. Далее Страховщик формирует проводки, начисляет комиссионное вознаграждение по полису, производит отчисления резервов.
На 3-м этапе документооборота:
При наступлении страхового случая Страхователь обращается в страховую компанию, предоставляя полис, квитанцию (чек) и документы из компетентных органов. Страховщик формирует журнал заявленных убытков, составляет Акт на страховое возмещение и оплачивает сумму убытков, согласно нормативным документов (счетам со станций технического обслуживания и т.п.).
Программа, используемая СК «Гелиос» в действительности позволяет автоматизировать систему работы, т.к. вся информация о заключенных договорах страхования, информация о поступлении денежных средств (оплате договоров), информация о выданных и использованных бланках строгой отчетности отражается именно в этой программе. Любой сотрудник может воспользоваться данной программой в рамках своих должностных полномочий, т.е ряд операций имеет ограничения по доступу. К примеру, менеджер по страхованию может лишь видеть внесенных договор страхования, наличие оплаты, всю информацию о Страхователе, наличие заявленных и выплаченных убытков по конкретному договору, информацию о предыдущих договорах страхования, но не может внести изменения, к примеру, адрес Страхователя, если он поменялся. Данное изменение может осуществить только сотрудник отдела учета договоров.

Налогообложение и налоговый учет

Финансовые взаимоотношения страховщиков с налоговыми органами заключаются в уплате страховщиками налогов, предусмотренных Налоговым кодексом РФ. Страховщик является плательщиком федеральных, региональных и местных налогов, осуществляет их уплату в федеральный бюджет, бюджеты субъектов Федерации и бюджеты территориальных подразделений.
Основным налогом, уплачиваемым страховщиками, является налог на прибыль. Налогооблагаемой базой является прибыль организации за отчетный налоговый период.
Для определения налогооблагаемой прибыли организация ведет налоговый учет в налоговых регистрах по основным видам доходов и расходов. Ставка налога на прибыль по основной деятельности страховщика утверждена на территории Российской Федерации в размере 20% (2% из них перечисляются в федеральный бюджет, 18% - в бюджет субъектов Федерации по месту регистрации страховщика). Налог на прибыль уплачивается частями в течение налогового периода в виде авансовых платежей до 28-го числа каждого месяца по окончании налогового периода. На основе годовой налоговой декларации делается перерасчет налога на прибыль. Если налог превышает сумму авансовых платежей, страховщик вносит недостающую сумму налога; если сумма авансовых платежей превысила сумму уплаченного налога, платеж переносится на следующий налоговый период и не возвращается страховщику.
В составе прибыли страховщика есть прибыль, облагаемая по иным ставкам налога. Так, прибыль, полученная по государственным ценным бумагам, облагается налогом по ставкам 15%, 9%, 0% в зависимости от вида бумаг, а дивиденды – по ставке 9%.
Страховщик уплачивает и другие федеральные налоги:
- НДС по операциям, не подпадающим под определение страховой деятельности (при реализации имущества, оказании брокерской деятельности и др.);
- государственные пошлины при получении лицензии на страхование, при разрешении споров в суде;
- страховщик является налоговым агентом по уплате налогов на доходы физических лиц, числящихся в штате страховщика, выполняющих работу по гражданско-правовым договорам, оказывающих услугу агентов; ставка налога установлена в размере 13% фонда оплата труда за месяц.
Страховщик выплачивает следующие налоги по видам имущества:
- транспортный налог на автомобили, имеющиеся на балансе страховщика; ставка налога зависит от мощности автомобиля, выраженной в лошадиных силах;
- налог на имущество юридических лиц, который определяется исходя из средней балансовой стоимости имущества на конец каждого месяца в течение отчетного налогового периода. Первый датой определения балансовой стоимости имущества является 1 января отчетного периода. Ставка налога на имущество устанавливается субъектом Федерации, на территории которого зарегистрирован налогоплательщик; максимальная ставка установлена в размере 2,2%;
- земельный налог, который устанавливается местными территориальными органами и уплачивается с земельных участков, находящихся на балансе страховщика;
- другие налоги, предусмотренные Налоговым кодексом РФ по отношению к юридическим лицам, осуществляющим те или иные виды операций.
Кроме налогов страховщик перечисляет штрафы и пени в налоговые органы, выявленные по результатам налоговых проверок налоговыми органами в случае обнаружения ошибок и неточностей, допущенных в расчете налогооблагаемой базы, а также в случае несвоевременной уплаты налогов, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Система налогового учета организуется налогоплательщиком самостоятельно, исходя из принципа последовательности применения норм и правил налогового учета, т.е. применяется последовательно от одного налогового периода к другому. Порядок ведения налогового учета устанавливается налогоплательщиком в учетной политике для целей налог, утвержденной соответствующим приказом (распоряжением) руководителя.
Изменение порядка учета отдельных хозяйственных операций и (или) объектов в целях налогообложения осуществляется налогоплательщиком в случае изменения законодательства или применяемых методов учета. При этом решения о любых изменениях должны отражаться в учетной политике для целей налогообложения и применятся с начала нового налогового периода при изменении методов налогового учета и с момента вступления в силу закона – при изменении законодательства.
Если налогоплательщик начал осуществлять новые виды деятельности, он также обязан определить и отразить в учетной политике для целей налогообложения принципы и порядок отражения для целей налогообложения этих видов деятельности.
Данные налогового учета должны отражать порядок формирования доходов и расходов, порядок определения доли расходов, учитываемых для целей налогообложения в текущем налоговом (отчетном) периоде, сумму остатка расходов (убытков), подлежащую отнесению на расходы в следующих налоговых периодах, порядок формирования сумм создаваемых резервов, а также сумму задолженности по расчетам с бюджетом по налогу на прибыль.
Содержание данных налогового учета (в том числе данных первичных документов) является налоговой тайной. Лица, получившие доступ к информации, содержащейся в данных налогового учета, обязаны хранить налоговую тайну. За ее разглашение они несут ответственность, установленную законодательством.

Система контроля, бюджетирование и управленческий учет

Одним из направлений деятельности страховой организации, обеспечивающих ее финансовую устойчивость, является ее финансовое управление на основе бюджетирования. Хозяйственная деятельность страховой организации требует проведения процедур финансового планирования. Планирование деятельности страховой организации включает следующие этапы: выбор цели, оценка затрат и доходов, выработка последовательности действий, проверка и оценка установленных планов. Планирование как часть бюджетирования есть процесс выработки и принятия качественных и количественных целевых установок, а также выбора путей их эффективного достижения.
В ходе планирования бюджета страховой компании на следующий год необходимо выделить три основных этапа планирования:

планирование ожидаемого поступления платежей, количества договоров, величины (средней) страховой премии;
определение количества договоров в текущем году, прогноз на будущее;
доведение плана до конкретных исполнителей с указанием конкретных сроков и ответственных лиц.

Бюджетирование - это система внутрифирменного управления с помощью финансовых инструментов, называемых бюджетами. Наряду с процедурой планирования этот процесс включает в себя сбор фактических данных, оперативное отслеживание отклонений фактических показателей от плановых, подготовку аналитических материалов, необходимых руководству для регулирования возникающих отклонений, оценку результатов деятельности компании и анализ перспектив развития.
Бюджетирование финансовой деятельности страховой организации есть процесс организации, планирования, анализа и контроля ее финансовой деятельности.
Совокупность всех составляемых бюджетов, взаимосвязь между ними, последовательность и правила их формирования составляют бюджетную модель компании. В научной литературе приводятся описания моделей бюджетирования, которые, в общем, очень похожи. Однако для каждой конкретной компании эта модель уникальна, поскольку обуславливается спецификой ее деятельности, существующими бизнес-процессами, принятой стратегией развития, потребностями менеджмента компании, а также используемыми информационными технологиями. Как правило, в страховой компании выделяются 2 крупных информационных блока по операционной деятельности: страховой портфель и расходы на ведение дела. В страховом портфеле отражаются страховая и перестраховочная премия, а также все прямые расходы страховщика: страховые убытки, страховые резервы, участие в убытках по входящему перестрахованию, комиссионное вознаграждение. Расходы на ведение дела включают расходы на маркетинг и рекламу, информационные технологии и прочие накладные расходы страховой компании. Это отражается на системе бюджетирования. В общем, систему построения бюджетов можно представить в виде схемы (Рис. 1.8.1).

В качестве бюджетных периодов выступают, как правило, месяцы, кварталы и год. При этом по способу планирования бюджеты бывают:

дискретные - составленные на определенный период времени. Контроль и анализ таких бюджетов производится в рамках заданного периода, а с окончанием периода составляется новый бюджет на аналогичный период в будущем;
скользящие (cumulative/rolling budget) - непрерывно обновляемые бюджеты, охватывающие данные прошедших периодов и интегрирующие возникающие изменения. Методика составления такого бюджета состоит в том, что с окончанием одного периода к бюджету сразу добавляется следующий период, отражающий текущие изменения. Так, например, в декабре составляется бюджет на январь-декабрь следующего года, а по прошествии одного месяца (в январе) формируется новый бюджет на период с февраля по январь следующего года и т.д. Такая методика трудоемка, однако позволяет более полно оценивать перспективы развития компании.

Методология бюджетирования включает широкий перечень различных процедур и методик, в том числе прогностические и статистические методы, «бюджетный метод», различные методы финансового и управленческого учета затрат.
Для каждой страховой компании она уникальна, так как формируется с учетом специфики ее операций, существующей практики финансового учета, принятой стратегии развития, информационных потребностей руководства, используемых информационных технологий. Методология бюджетирования очень разнообразна.
При бюджетном планировании используются прогностические и статистические методы, а также специфические методики, позволяющие «смоделировать» деятельность компании посредством бюджетов (собственно «бюджетный метод»). При бюджетном контроле, учете и анализе используются различные методы финансового и управленческого учета затрат, стандарт-костинг и метод нормативного учета, директ-костинг, различные методы экономического анализа.
Таким образом, методология бюджетирования каждой страховой компании включает широкий перечень различных процедур и методик, целью которых является оценка перспектив развития компании и эффективности ее операций. Методология для каждой компании формируется с учетом специфики проводимых ею страховых и общехозяйственных операций, существующей практики финансового учета, контроля и анализа, a также квалификации специалистов по бюджетированию и информационных потребностей руководства.
Детализация бюджетных данных определяется руководством компании. В некоторых случаях может возникнуть необходимость формировать бюджетные данные отдельно по договорам страхования или контрагентам. Для крупной страховой компании отслеживать бюджеты в такой мелкой детализации, как правило, слишком трудоемко и нецелесообразно.
Однако детализации по видам страхования может быть недостаточно. В таком случае имеет смысл выделить дополнительную аналитику по сегментам рынка, страховым рискам, объектам страхования или выделить операции с некоторыми крупными клиентами в отдельный вид страхования и т.д.
Важное значение для страховой компании имеет анализ ее платежеспособности. Блок информации, характеризующий платежеспособность страховой компании, можно выделить в отдельный бюджет - бюджет платежеспособности.
Характер страховых отношений, в основе которых лежит категория риска, участие страховой компании в различных видах деятельности (страховой, инвестиционной, финансовой) диктует специфику понятия платежеспособности страховой компании.
Основным документом, регламентирующим порядок оценки платежеспособности страховщика, является Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденное Приказом Минфина РФ от 2 ноября 2001 г. № 90н (далее Положение о расчете соотношения обязательств).
В случае если планируемый размер свободных активов ниже их нормативного размера, страховщику надлежит предусмотреть меры по оздоровлению финансового положения, а именно: повышение размера оплаченного уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики и т.д.
Наряду с нормативами по размеру отклонений, установленными в Положении о расчете соотношения обязательств, необходимо предусмотреть и другие показатели, отражающие специфику операций компании. Бюджет платежеспособности можно рассматривать в детализации по направлениям ее деятельности (страховая, инвестиционная, финансовая), по видам страхования, а также в целом по компании.
Итак, можно сделать вывод, что все организованные бюджеты используются эффективно и целенаправленно. Все денежные средства направлены на динамичное и прибыльное использование.
Преимуществом бюджетирования является повышение конкурентоспособности и финансовой устойчивости страховой организации. Бюджетирование позволяет, во-первых, выявить проблемы задолго до их реального проявления, во-вторых, выработать последовательность действий по реализации целей, в-третьих, скоординировать деятельность подразделений.

глава 2. Организация бухгалтерского учета, анализа и аудита в организации

Учет операций по прямому страхованию

Основным видом деятельности страховых организаций является оказание страховых услуг. Согласно Закону РФ «Об организации страхового дела в РФ» страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых лицами страховых премий (страховых взносов).
В связи с этим важнейшая задача учета в страховых организациях – правильное, своевременное и полное отражение сведений о заключенных договорах страхования, о причитающихся и поступивших страховых премиях (взносах), о формируемых страховых резервах, а также о заявленных убытках и о произведенных страховых выплатах. От успешности решения этой задачи во многом зависят платежеспособность организации, ее финансовая устойчивость и способность своевременно выполнять обязательства по договорам страхования.
Исходя из этого, основными задачами учета является:
проверка правильности документального оформления и законности операций по страхованию;
проверка правильности заключения договоров страхования и обоснованности страховых выплат;
контроль за правильностью ведения журнала заключенных договоров страхования и журнала учета убытков;
обеспечение своевременности, полноты и правильности расчетов по договорам страхования, а также расчетов со страховыми агентами и страховыми брокерами;
обеспечение правильности формирования страховых резервов;
изыскание возможностей наиболее рационального инвестирования активов, покрывающих страховые резервы, на условиях ликвидности, прибыльности и надежности;
контроль за своевременностью и полнотой выполнения обязательств по договорам страхования;
достоверное отражение в регистрах бухгалтерского учета информации о поступивших страховых взносах, сформированных страховых резервах, а также о произведенных страховых выплатах по каждому виду страхования.
Кроме того, важной задачей работников бухгалтерии является предоставление необходимых сведений руководству организации и в отделы страхования, а также достоверное и своевременное предоставление сведений органу страхового надзора о страховых взносах, страховых выплатах и т. п.
В соответствие со ст. 11 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» страховым взносом является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования (при добровольном страховании) или законом (при обязательном страховании).
В зависимости от видов страхования и способов его проведения на практике страховой взнос именуется также страховым платежом, а денежные средства, поступающие на счет страховщика по страховым операциям от страхователей, – страховой премией.
Поступление страховых премий (страховых взносов) – главный источник доходов страховой организации, и от их объема зависят основные показатели деятельности страховщика – прибыль, размер страховых резервов и т. п.
Для учета поступления страховых платежей по договорам страхования предназначен балансовый счет 92 «Страховые премии (взносы)».
При кассовом методе поступающие страховые премии (взносы) отражаются по кредиту счета 92 в корреспонденции с дебетом счетов учета соответствующих денежных средств проводкой:
Дебет 50 «Касса» (51 «Расчетный счет», 52 «Валютный счет») Кредит 92 «Страховые премии (взносы)» на сумму поступившего страхового взноса в кассу (на расчетный счет, валютный счет) страховой организации.
При использовании метода начисления применяется балансовый счет 77 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию», субсчет «Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями». При этом по дебету данного счета учитываются начисленные суммы страховых премий, причитающиеся к поступлению на счета или в кассу страховой организации на основании заключенных договоров страхования (полисов), в корреспонденции со счетом 92.
В учете делается проводка:
Дебет 77 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию», субсчет-1 «Расчеты по страховым премиям со страхователями»
Кредит 92 «Страховые взносы (премии)» на сумму страхового взноса, причитающегося к поступлению в страховую организацию, в соответствии с заключенным договором страхования.
Фактическое поступление денежных средств в уплату страховых премий (взносов) отражается проводкой:
Дебет 50 «Касса» (51 «Расчетный счет», 52 «Валютный счет») Кредит 77 «Расчеты по страхованию», субсчет «Расчеты по страховым премиям со страхователями».
Также пo кредиту счета 77 субсчет 1 «Расчеты со страхователями» в корреспонденции со счетами учета денежных средств отражаются:
излишне полученные страховые премии (взносы);
суммы поступивших, но не оформленных в установленном порядке страховых премий (взносов), например, при выяснении конкретного отправителя платежа.
По дебету счета 77 субсчет 1 в корреспонденции с кредитом счета денежных средств отражаются возвращенные страхователем излишне уплаченные ими и другие неправильно полученные от них страховые премии (взносы). При получении средств в качестве авансового платежа по генеральному полису страховые взносы подлежат учету на счете 92 в размере и на дату начала ответственности организации согласно страховым полисам по отдельным партиям имущества, подпадающим под действие генерального полиса. Если генеральным полисом не предусмотрено оформление полиса по отдельным партиям имущества, то полученные средства учитываются на счете 92 в момент поступления.
При определении финансовых результатов за отчетный период кредитовый остаток по счету 92 списывается на результирующий счет 99 «Прибыли и убытки». И в бухгалтерском учете при этом делается запись:
Дебет 92 «Страховые премии (взносы)»
Кредит 99 «Прибыли и убытки».
Аналитический учет по счету 92 необходимо вести в разрезе проводимых страховой организацией видов страхования (для обеспечения полноты и доступности оперативной учетной информации, анализа динамики страхового портфеля и т. п.).
Помимо штатных сотрудников страховой компании участниками страхового рынка являются страховые посредники, выполняющие активную роль в продвижении страховых услуг и сопровождении страховых потребителей на всех этапах заключения и действия договоров страхования.
В настоящее время правовое положение третьих лиц, выступающих в страховых правоотношениях в качестве страховых представителей и посредников, именуемых страховыми агентами и страховыми брокерами, определено ст.8 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 г. N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. ФЗ от 29.11.2010 г. № 313-ФЗ).
Основным отличием страхового агента от страхового брокера является то, что полномочия страхового брокера шире, чем полномочия страхового агента, так как страховой брокер вправе выступать в качестве представителя как от имени страховщика, так и от имени страхователя на основании их поручений. Страховые брокеры во взаимоотношениях между страхователями и страховщиками и наоборот выступают как посредники, причем не от их имени как страховые агенты, а от своего имени.
и т.д.................

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ИНСТИТУТ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ СВЯЗЕЙ, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА

(С-Пб ИВЭСЭП)

ФИЛИАЛ САНКТ - ПЕТЕРБУРГСКОГО ИНСТИТУТА

ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

Кафедра юридических дисциплин

ОТЧЕТ О ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКЕ

Студентки юридического факультета

Место прохождения практики : ЗАО «Страховая группа «УралСиб

Руководитель практики от организации : ЗАО «Страховая группа «УралСиб»

Введение

1. Общие положения

2. Основные понятия

3. Календарный план работы на период практики

Заключение

Введение

Прохождение преддипломной практики - это один из основных элементов программы обучения юристов, непосредственно предшествующий сдаче государственных экзаменов и защите выпускной квалификационной работы.

Общеизвестно, что одних теоретических познаний недостаточно для успешной трудовой деятельности по избранной специальности. Прохождение практики позволяет студентам устранить этот недостаток, применить знания, которые были получены в ходе учебного процесса, развить профессиональные навыки. Однако в ходе практики приобретается не только опыт, но и происходит дальнейшее развитие личности.

Цель практики состоит в приобретении и совершенствовании студентами умений и навыков работы в юридических и других отделах, службах и подразделениях государственных и муниципальных органов, предприятий и организаций всех форм собственности.

Задачами практики является углубление и закрепление полученных теоретических знаний по избранной специальности, а также приобретение навыков работы с нормативно-правовыми документами по тому или иному вопросу, в том числе их анализ и обобщение.

На пятом курсе очного отделения юридического факультета существуют особые требования к прохождению практики студентами. Во-первых, она отличается увеличенной продолжительностью - 4 недели. Во-вторых, от кафедры прохождение практики курируется тем же научным руководителем, под руководством которого студент в последующем пишет и защищает дипломную работу. Именно по этой причине заключительная практика именуется преддипломной.

В качестве базы для прохождения преддипломной практики мною был выбран Пермский филиал ЗАО «Страховая группа «УралСиб». Непосредственно прохождение практики осуществлялось в юридическом отделе Пермского филиала ЗАО «Страховая группа «УралСиб» с 24 февраля по 24 марта 2010 года. юридический суброгация страховщик

После прохождения практики на кафедру необходимо сдать отчет, характеристику и дневник. В дневнике студент указывает по дням выполняемую работу, а в отчете более детально описывает сам процесс.

Отчет состоит из введения, основной части и заключения. Основная часть данного отчета состоит из трех пунктов.

1. Общие положения

Целью деятельности ЗАО «Страховая группа «УралСиб» является удовлетворение страховых и связанных с ними потребностей предприятий, учреждений, организаций, граждан и их объединений на территории своей деятельности, а также в целях извлечения прибыли, представления и защиты интересов филиала.

Предметом деятельности филиала является страхование: отношения по защите интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных ими страховых премий, в том числе:

- обеспечение филиалом выполнения планов по объему собираемой страховой премии по договорам страхования в соответствии с утвержденным бизнес-планом;

- обеспечение филиалом эффективной системы сопровождения договоров страхования и организация учета движения бланков строгой отчетности в соответствии с действующими процедурами, принятыми в компании;

- осуществление филиалом процесса урегулирования убытков при страховых случаях;

- обеспечение филиалом на территории своей деятельности эффективного взаимодействия Общества с федеральными (их территориальными подразделениями) и региональными органами государственной власти, органами местного самоуправления, контрагентами и партнерами.

2. Основные понятия

Приступая к работе с юридической документацией, на первый план выходит правильное понимание их содержательной части, без чего невозможны грамотная обработка, анализ и систематизация документов. На фоне множества других, следует выделить ряд основополагающих понятий, о которых речь идет ниже. Незнание этих определений может весьма затруднить работу в страховой компании.

Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Суброгация - переход права требования к страховщику, выплатившему страховое возмещение, и которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования. Однако условие договора, исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно причинившему убытки, ничтожно.

Страхователь -- физическое или юридическое лицо, уплачивающее денежные (страховые) взносы и имеющее право по закону или на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая. Страхователь обладает определенным страховым интересом. Через страховой интерес реализуются конкретные отношения, в которые вступает страхователь со страховщиком. Страхователь, выступающий на международном страховом рынке, может также называться полисодержателем.

Страховщик -- организация (юридическое лицо), проводящая страхование, принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму, а также ведающая вопросами создания и расходования страхового фонда, В Российской Федерации страховщиками в настоящее время выступают акционерные страховые компании. В международной страховой практике для обозначения страховщика также используется термин андеррайтер. Страховщик вступает в конкретные отношения со страхователем. В своих действиях, формируя эти отношения, он руководствуется имеющимися у страхователя и в обществе в целом страховыми интересами.

Застрахованный -- физическое лицо, жизнь, здоровье и Трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты. Застрахованным является физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования. На практике застрахованный может быть одновременно страхователем, если уплачивает денежные (страховые) взносы самостоятельно.

Страховой интерес -- мера материальной заинтересованности физического или юридического лица в страховании. Носителями страхового интереса выступают страхователи и застрахованные. Применительно к имущественному страхованию имеющийся страховой интерес выражается в стоимости застрахованного имущества. В личном страховании страховой интерес заключается в гарантии получения страховой суммы в случае событий, обусловленных условиями страхования. Имеющийся страховой интерес конкретизируется в страховой сумме.

Страховая сумма -- денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности (в имущественном страховании), жизнь, здоровье, трудоспособность (в личном страховании).

Объект страхования -- жизнь, здоровье, трудоспособность граждан -- в личном страховании; здания, сооружения, транспортные средства, домашнее имущество и другие материальные ценности -- в имущественном страховании.

Страховой полис -- документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному). удостоверяет заключенный договор страхования и содержит все его условия.

Страховая оценка -- критерий оценки страхового риска. Характеризуется системой денежных измерителей объекта страхования, тесно увязанных с вероятностью наступления страхового случая. В качестве страховой оценки могут быть использованы действительная стоимость имущества или какой-либо иной критерий (заявленная стоимость, первоначальная стоимость и т.д.). В международной практике вместо термина "страховая оценка" применяется термин страховая стоимость.

Страховое обеспечение -- уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для целей страхования. В организации страхового обеспечения различают систему пропорциональной ответственности, предельной и систему первого риска. Наиболее часто на практике используются система пропорциональной ответственности и система первого риска.

Система пропорциональной ответственности -- организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объекта страхования. Например, если страховая сумма равна 80% оценки объекта страхования, то и страховое возмещение составит 80% ущерба. Оставшаяся часть ущерба (в данном примере 20%) остается на риске страхователя. Указанная доля страхователя в покрытии ущерба называется ФРАНШИЗОЙ , или собственным удержанием страхователя.

Система предельной ответственности -- организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

Система первого риска -- организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

Страховой тариф или брутто-стовка -- нормированный по отношению к страховой сумме размер страховых платежей. По экономическому содержанию это цена страхового риска. Определяется в абсолютном денежном выражении, в процентах или промилле от страховой суммы в заранее обусловленном временном интервале (сроке страхования). При определении страхового тарифа во внимание могут приниматься другие критерии (рисковые обстоятельства), например, надежность, долговечность, огнестойкость, мореходность и т.д. Элементами страхового тарифа являются нетто-ставка и нагрузка. Нетто-ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда. -- расходы на ведение дела, т.е. связанные с организацией страхования, а также заложенную норму прибыли.

Страховая премия -- оплаченный страховой интерес; плата за страховой риск в денежной форме. Страховую премию оплачивает страхователь и вносит страховщику согласно закону или договору страхования. По экономическому содержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования. Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа. Вносится страхователем единовременно авансом при вступлении в страховые правоотношения или частями (например, ежемесячно, ежеквартально) в течение всего срока страхования. Размер страховой премии отражается в страховом полисе. Объем поступления страховой премии от всех функционирующих страховщиков -- один из важнейших показателей состояния страхового рынка. Синонимами термина "страховая премия" являются страховой взнос и страховой платеж.

Срок страхования -- временной интервал, в течение которого застрахованы объекты страхования. Может колебаться от нескольких дней до значительного числа лет (15--25). Кроме того, возможен неопределенный срок страхования, который действует до тех пор, пока одна из сторон правоотношения (страхователь или страховщик) не откажется от их дальнейшего продолжения, заранее уведомив другую сторону о своем намерении.

Понятие регрессивного права : Согласно международному законодательству (ст. 229 КТМ) после выплаты страхового возмещения к страховщику переходит (в пределах выплаченных сумм) право предъявления регрессного требования к виновной стороне -- право на регресс . В этом случае страхователь должен своевременно обеспечить страховщику получение такого права, передав ему свои полномочия.

3. Календарный план работы на период практики

24.02.2010 - Прибытие на место прохождения практики. Инструктирование по правилам техники безопасности, а также знакомство с деятельностью Пермского филиала ЗАО «Страховая группа «УралСиб»

25.02.2010 - Прибытие в отдел БСО (Бланки строгой отчетности). Знакомство с деятельностью данного отдела. Получение, проверка, подготовка к выдаче (прописывание номеров и проставление печатей и штампов) БСО.

26.02.2010 - Прибытие в юридический отдел. Знакомство с деятельностью данного отдела. Знакомство с нормативными актами:

а) «Правила добровольного комплексного страхования автотранспортных средств»;

б) «Правила по обязательному страхованию автогражданской ответственности»;

в) Кодекс корпоративной этики

г) гл. 48 Гражданского кодекса РФ

27.02.2010 - Оформление служебных записок о прекращении производств по делам о возмещении ущерба в порядке суброгации.

01.03.2010 - Оформление претензий, исков, требований. В требовании указывается просьба ЗАО «Страховая группа «УралСиб» осуществить страховую выплату по страховому случаю. Также указываются:

а) серия, номер полиса;

б) марка и государственный регистрационный номер транспортного средства;

в) дата и место дорожно-транспортного происшествия;

г) сумма страховой выплаты;

д) реквизиты;

е) приложения.

02.03.2010 - Оформление дел о суброгации для отправки в суд. Они должны включать в себя:

а) Требование о страховой выплате;

б) Доверенность на представителя;

в) Полис КАСКО;

г) Административный материал (справка о ДТП, определение суда, постановление суда);

д) Заключение, либо заказ-наряд, счет;

е) Акт осмотра;

ж) Фото;

з) Платежное поручение.

03.03.2010 - Оформление служебных записок о прекращении производств по делам о возмещении ущерба в порядке суброгации.

04.03.2010 - Оформление служебных записок о прекращении производств по делам о возмещении ущерба в порядке суброгации.

05.03.2010 - Присутствие на 2 арбитражных процессах по делам о суброгации.

09.03.2010 - Оформление претензий, исков, требований.

10.03.2010 - Оформление претензий, исков, требований.

11.03.2010 - Оформление дел о суброгации для отправки в суд.

12.03.2010 - Оформление дел о суброгации для отправки в суд.

15.03.2010 - Подбор комплектов к полисам (заявление, страховой полис, анкеты).

16.03.2010 - Знакомство с проведением по базе списания испорченных БСО. Оформление реестра с данных объяснительных.

17.03.2010 - Оформление реестра с данных объяснительных.

18.03.2010 - Знакомство с базой учета БСО в электроном и бумажном виде.

19.03.2010 - Присутствие на проведении сверки БСО с агентами.

22.03.2010 - Присутствие на приеме граждан по вопросам страхования автогражданской ответственности и добровольного комплексного страхования автотранспортного средства.

23.03.2010 - Оформление служебных записок о прекращении производств по делам о возмещении ущерба в порядке суброгации.

24.03.2010 - Оформление дел о суброгации для отправки в суд.

Заключение

В период прохождения практики я ознакомилась с деятельностью юридического отдела Пермского филиала ЗАО «Страховая группа «УралСиб», задачами и функциями отдела Бланки строгой отчетности, нормативными правовыми актами, оформляла претензии, требования, служебные записки.

В процессе прохождения преддипломной практики мною были изучены федеральные и региональные нормативные правовые акты, которые используют в своей деятельности сотрудники Пермского филиала ЗАО «Страховая группа «УралСиб»

В целом, преддипломная практика позволила:

- расширить и закрепить теоретические и практические знания в области применения нормативных актов различного уровня, а также выявления в них положения несоответствующих нормативным правовым актам более высокого уровня;

- ознакомится с организацией и постановкой юридической, организационной и управленческой работы Пермского илиала «Страховая группа «УралСиб»;

- приобрести навыки работы по сбору, обработке и анализу юридически значимой информации;

- приобрести навыки применения и использования в деятельности учреждений нормативных правовых актов с учетом специфики работы юридического отдела и отдела БСО;

- принять участие в приеме граждан, рассмотрении их заявлений и жалоб, а также оказание им юридической помощи;

- приобрести профессиональные приемы и навыки работы юридическом отделе страховой компании;

- получить и развить другие знания и навыки.

Задачи преддипломной практики были успешно решены в полном объеме, а цели достигнуты. Огромным помощником при этом служили теоретические знания, полученные за время учебы в институте.

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Классификация разновидностей нормативных актов в юридической литературе. Характеристика подзаконных актов и их юридической силы. Анализ условий действительности и предметного действия источников права. Способы вступления международного договора в силу.

реферат , добавлен 21.01.2016


Общая характеристика, специфика и направления деятельности Академии управления при Президенте Республики Беларусь. Деятельность юридического отдела управления кадров и правовой работы, его функциональные особенности, права и обязанности сотрудников.

отчет по практике , добавлен 16.10.2014


Изучение понятия и сущности источников права. Определение и характеристика системы источников современного права в Российской Федерации. Исследование особенностей закона, подзаконных нормативных актов, судебного правотворчества федерального уровня.

дипломная работа , добавлен 13.10.2015


Понятие юридического действия нормативных правовых актов. Их действие во времени, в пространстве, по кругу лиц. Утрата нормативными актами юридической силы. Обратная сила закона. Уголовная и административная ответственность дипломатических представителей.

курсовая работа , добавлен 18.12.2014


Общая характеристика ООО "Новоком", основные направления юридического отдела предприятия. Ознакомление с основами договорной и претензионно-исковой работы юриста. Рассмотрение договора подряда. Анализ проблем нормативно-правовой базы организации.

отчет по практике , добавлен 25.09.2014


Признаки и основания применения права, предъявляемые к нему требования. Стадии применения права: установление фактической и юридической основы дела, принятие решения. Виды и структура правоприменительных актов. Способы разрешения пробелов и коллизий.

курсовая работа , добавлен 12.07.2012


Изучение структуры органов местного самоуправления, сферы их деятельности и порядок реализации своих полномочий на примере Городецкого сельского поселения. Практическая оценка работы юридического отдела и изучение порядка работы с деловой документацией.

отчет по практике , добавлен 05.09.2011


Понятие и основные виды источников права. Раскрытие социальной обусловленности и анализ юридического смысла правовых актов. Общая характеристика нормативно-правовой базы Российской Федерации. Определение сущности различий между источником и формой права.

реферат , добавлен 24.06.2015


Правовая основа и принципы работы юридического отдела, его состав и основные задачи. Изучение законов, приказов, инструкций и устава, регламентирующих деятельность отдела. Особенности делопроизводства, порядок составления и оформления трудовых договоров.

отчет по практике , добавлен 24.05.2012


Основные задачи, функции и права юридической службы. Организация ведения договорной работы в Лидском отделе Департамента охраны Министерства внутренних дел Республики Беларусь. Функциональные должностные обязанности юрисконсульта на предприятии.

Министерство образования Российской Федерации

Байкальский государственный университет экономики и права

Кафедра маркетинга

О Т Ч Е Т

О прохождении маркетинговой практики в страховой компании

ИФ «Интеррос-Согласие»

Выполнил студент

Руководитель практики от предприятия

Руководитель практики от кафедры:

Иркутск, 2003

Введение………………………………………………………………………………...3

Раздел I. Характеристика и общий анализ деятельности страховой компании «Интеррос-Согласие»

Общая характеристика ООО «Интеррос -Согласие»……………………….4

Филиалы, агентская сеть………………………………………………………….10

Характеристика ИФ ОАО «Интеррос-Согласие»……………………………11

Структура управления……………………………………………………………..14

Раздел II. Организационное управление маркетинговой деятельностью.

Положение на страховом рынке ……………………………………………….17

Особенности страхового маркетинга…………………………………………19

Раздел III. Финансовая деятельность ОАО «Интеррос -Согласие»…....23

Раздел IV. Исследования спроса, предложения и конкурентной среды

Исследования спроса………………………………………………………………..26

Исследования предложения и конкурентной среды…………………………28

Раздел V. Стратегическое планирование маркетинга.

Миссия ОАО ИФ «Интеррос-Согласие»……………………………………….30

SWOT – анализ в компании………………………………………………………..30

Заключение……………………………………………………………………….……..32

Список литературы……………………………………………………………………34

Приложения…………………………………………………………………...35

Введение

Страховой маркетинг в России в последнее время становится довольно популярным направлением развития рынка. Появляется все больше статей и книг, где в той или иной степени затрагиваются проблемы страхового маркетинга. Однако, несмотря на повышение интереса к этому направлению в настоящее время маркетинг в российском страховании только начинает свое развитие и все еще находится в зачаточном состоянии.

Это объясняется тем, что маркетинг как метод управления коммерческой деятельностью страховых компаний и метод исследования рынка страховых услуг стал применяться сравнительно недавно. Западные страховые компании стали широко применять его в начале б0-х годов, однако понятие "маркетинг" на рынке страховых услуг стало более широким.

Я проходил практику в ИФ ОАО «Интеррос -Согласие», Иркутском филиале ООО «Интеррос -Согласие». Реальные сроки прохождения моей практики с 1 июля по 1 августа. За четыре недели практики мне было нужно выполнить задачи, поставленные в программе маркетинговой практики, подробно изучить деятельность компании, провести анализ, а также сделать собственные выводы и рекомендации о страховой компании.

В моем отчете я постарался отразить данные о самом предприятии за 2000 и 2001 годы (поскольку остальная документация была недоступна и ее не давали для анализа), структуру управления, анализ деятельности, финансовый анализ деятельности, осуществление сбыта и т.д. Также будет оценено состояние и развитие коммерческой и маркетинговой деятельности компании.

Во время практики я ежедневно работал в офисе, собирал данные, получал навыки работы страхового агента и страхового маркетолога. Мне приходилось общаться с клиентами компании, а также с конкурентами. Мне нравилось, что практику я прохожу в такой интересной фирме, потому что я смог представить картину схему работы страховой компании с позиции сотрудника и с позиции маркетолога.

Раздел 1.Характеристика и общий анализ деятельности страхового холдинга «Интеррос-Согласие»

1.Общая характеристика ООО «Интеррос-Согласие»

Общество с ограниченной ответственностью «Интеррос-Согласие» основано 28 сентября 1993 года. Компания зарегистрирована в Московской регистрационной палате 30 июля 1999 г., регистрационное свидетельство №274.855. Лицензия Министерства Финансов на право ведения страховой деятельности № 2175 В от 27.10.99, № 2174 Д от 27.10.99 и № 2883 В от 13.07.2000 на 82 видов страхования. Входит в финансовый холдинг "Интеррос-Финком", который, в свою очередь, является частью холдинговой группы "Интеррос".

По данным на 1 января 2001года уставный капитал – 500 млн рублей, страховые взносы – 5 117 млн рублей, страховые выплаты – 176 млн рублей. Такие объемы собираемых премий позволяют ООО СК "Интеррос-Согласие" удерживать стабильные позиции в рейтинге крупнейших страховщиков России:

По итогам 2000 года СК "Интеррос-Согласие" занимает 6 место в рейтинге крупнейших страховых компаний (газета "Ведомости" N 19, 05.02.2001) и 1 место в рейтинге крупнейших страховых компаний по добровольному страхованию без страхования жизни ("Экономика и жизнь" номер 6, февраль 2001 года).

СК "Интеррос-Согласие" является членом Всероссийского Союза Страховщиков.

Представители СК "Интеррос-Согласие" входят в состав Экспертного Совета при Государственной Думе РФ.

Кроме того, СК "Интеррос-Согласие" является участником следующих пулов и соглашений:

Российского ядерного страхового пула.

Российского страхового пула по страхованию ответственности опасных производственных объектов.

Пула по страхованию профессиональной ответственности строителей - при Минстрое РФ.

Российской Ассоциации авиационных и космических страховщиков.

Ассоциации страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.

Профессиональной Ассоциации Регистраторов, Трансфер-агентов и Депозитариев по страхованию гражданской ответственности депозитариев и регистраторов.

При Министерстве транспорта - член Фонда по содействию транспортному страхованию на территории РФ.

При Госгортехнадзоре - подписано соглашение о сотрудничестве в области страхования гражданской ответственности опасных производственных объектов.

При Госкомэкологии - входит в состав Координационного Совета.

При ГАО "Москва" - уполномоченная страховая компания Правительством Москвы по страхованию Гостинично-туристического комплекса г. Москвы.

Московская лицензионная палата - аккредитационное свидетельство по страхованию профессиональной ответственности риэлтеров.

Руководство компанией: председатель совета директоров - Олег Витальевич Еремеев, генеральный директор - Игорь Николаевич Жук.

Совет директоров

Генеральный директор

Финансовый директор

Заместитель генерального

директора

1-й заместитель генерального директора

Заместитель генерального

директора

Региональная сеть ООО СК "Интеррос-Согласие" представлена 34 филиалами и 5 дочерними компаниями.

Клиентами ООО «Интеррос-Согласие» являются РАО «Норильский Никель», АКБ «Росбанк», АО «ЛОМО», АО «СУРГУТНЕФТЕГАЗ», «ТЕМПЛТОН», «ДОУ ДЖОНС», ОАО «САХАЛИНМОРНЕФТЕГАЗ», ОАО «Пермские Моторы», ГП «Адмиралтейские Верфи», Судостроительный завод «Северная Верфь», «Депозитарно Клиринговая Компания», ГОХРАН России, ГЛАВ УПДК, ФК «Локомотив», команды хоккейного и баскетбольного клубов ЦСКА и др.

Аудитором компании является ЗАО «Аудит Информ».

Лицензии на право ведения страховой деятельности позволяют Страховой Компании "Интеррос-Согласие" успешно осуществлять широкий спектр страховых услуг:

по личному страхованию:

• смешанное страхование жизни;

  долгосрочное страхование жизни;

  страхование от несчастных случаев;

  путешественников;

  обязательное личное страхование пассажиров автомобильного, железнодорожного, воздушного, морского и внутреннего водного транспорта и др.;

по имущественному страхованию:

• страхование всех видов транспортных средств;

• имущества;

  электронных устройств;

  машин и механизмов от поломок; газо-, нефте- и нефтепродуктопроводов;

  страхование выставок, памятников истории и культуры;

  страхование авиационных и космических рисков;

  строительно-монтажных рисков;

  сельскохозяйственных рисков;

  буровых работ;

  от перерыва в производстве;

  имущества, переданного на хранение;

  комплексное страхование банков;

  недвижимого имущества являющегося предметом залога по ипотечному кредиту;

  финансовых рисков на случай неисполнения договорных обязательств;

  инвестиций; экспортно-импортных кредитов;

  пластиковых карточек;

  страхование документов государственного земельного кадастра;

по страхованию ответственности

• страхование гражданской ответственности перевозчика; автогражданской ответственности;

  ответственности товаропроизводителей, продавцов и исполнителей;

  профессиональной ответственности аудиторов;

  профессиональной ответственности нотариусов;

  профессиональной ответственности риэлторов;

  таможенных брокеров;

  таможенных перевозчиков;

  оценщиков; экспедиторов;

  депозитариев и регистраторов;

  архитекторов;

  ответственности строителей;

  перед третьими лицами при производстве строительно-монтажных работ;

  медицинских и фармацевтических работников;

  страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц и окружающей природной среде в результате аварии на опасном производственном объекте;

  эксплуатирующих организаций и собственников гидротехнических сооружений за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу других лиц;

  гражданской ответственности предприятий-источников повышенной опасности;

  эксплуатирующих организаций-объектов использования атомной энергии;

  экологическое страхование ответственности за ущерб, причиненный аварийным загрязнением окружающей природной среде;

  при транспортировании радиоактивных веществ, ядерных материалов, изделий на их основе и их отходов;

  страхование общегражданской ответственности;

  гражданской ответственности судовладельцев;

  имущественных прав (титула собственности).

Федеральное агентство по образованию

Государственный университет

Факультет управления

Отчет по производственной практике

Руководитель практики от университета:
Руководитель практики от организации:
Выполнила

Студентка 4 курса

Специальности «Менеджмент организации»
Москва

2010.

Изучение и анализ организационно-правовой формы организации и ее внешней среды. 3

Изучение организационной структуры предприятия. 5

Анализ деятельности функциональных подразделений предприятия и системы их взаимодействия. 6

Изучение механизма управления финансами фирмы. 11

Анализ деятельности экономической (финансовой) службы организации. 13

Анализ взаимосвязи и взаимодействия финансовой службы предприятия с другими функциональными подразделениями. 13

Механизм расчета страхового тарифа. 17

Анализ деятельности маркетинговой службы 19

Анализ системы управления качеством в организации. 22

Оценка перспектив развития страховой компании. 27

Анализ деятельности кадровой службы предприятия. 28

Самооценка профессиональной деятельности. 32

Заключение. 33

Приложение 34

Список использованных источников. 40

^

Введение.

Страхование как сфера предпринимательства является относительно молодым сегментом российского бизнеса. Оно проникает во все его сферы, снижая риск потерь. Целью данного отчета является рассмотрение инструментов управления, обеспечивающих существование или развитие отдельной страховой организации. Появившиеся в стране на волне перехода к новым экономическим отношениям самостоятельные российские предприниматели - страховщики не могут войти в цивилизованный рынок, пока не научатся разрабатывать для себя эффективную финансовую стратегию, маркетинговую политику, формировать оптимальную структуру капитала, использовать методы регулирования налоговых платежей, без чего никто не предоставит гарантии финансового обеспечения. Конечные результаты страховой деятельности выражает отчетность страховой организации. Для эффективной деятельности и финансовой устойчивости страховой компании большое значение имеют ее организационная форма и проводимая управленческая политика. Актуальность данной работы определяется тем, что современной организации, развивающейся в нестабильных условиях внешней среды, необходим предварительный анализ деятельности самой организации и возможность предвидеть изменения внешней среды, поскольку это является непременным условием для дальнейшей выработки последовательности действий по постановке целей и их реализации.

^

Изучение и анализ организационно-правовой формы организации и ее внешней среды.

Открытое акционерное Общество «Страховая Компания» (именуемое в дальнейшем «Общество»), создано в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими правовыми актами и представляет собой коммерческую организацию, уставный капитал которой разделен на определенное количество акций, удостоверяющих о6язательственные права участников Общества (акционеров) по отношению к Обществу. Полное фирменное наименование Общества: Открытое акционерное общество «Страховая Компания».

Успехи в страховании зависят от экономического состояния общества, государственной и налоговой политики. Страховая компания – составная часть общества – чутко реагирует на происходящие в нем изменения. Да и сама структура и взаимоотношения в страховой компании зависят от происходящих изменений. То есть на состояние страховой компании, ее деятельность влияет внешняя и внутренняя среда.

Внешняя среда страховщика включает в себя: страхователей с демографическими и иными характеристиками; страховщиков-конкурентов, рекламные агентства, банки, государственные органы ; действующие и принимаемые законы; общую экономическую ситуацию, политический климат, культурные и иные традиции.

Возможными потенциальными угрозами внешней среды может являться вступление России в ВТО и, как следствие, приход на российский рынок западных страховых компаний. Анализ этой угрозы означает, что страховщики должны строить соответствующие технологии, готовить высокопрофессиональный персонал, создавать конкурентные иностранцам продуктовые предложения. Или, например, угрозами могут быть формирование новых альянсов банков и страховых компаний, а также рост

«забюрократизированности» компании и преобладания «ведомственных» интересов внутри компании в ущерб интересам бизнеса.

К возможностям можно отнести хорошие перспективы роста страхового рынка и его большая потенциальная емкость, благоприятное страховое законодательство; в частности – привлечение инвестиций в компанию от собственника, формирование новой коренной компетенции компании на рынке или перекрестные продажи и повышение доходности бизнеса за счет его комплексности.
^

Изучение организационной структуры предприятия.

Для организации бизнес-процессов страхования в единый хозяйственный организм используются методы организационного структурирования бизнеса. Организационная структура должна основываться на стратегических планах компании и обеспечивать их реализацию в условиях воздействия внутренних и внешних факторов. Выбор организационной структуры во многом определяется корпоративной культурой менеджмента страховщика. С течением времени стратегии и корпоративная культура могут меняться, что потребует соответствующих изменений и в организационной структуре.

Организационная структура (Рис. 1) филиала является функциональной. Функциональная подчиненность отражает распределение полномочий, обладатели которых предписывают правила выполнения той или иной работы. Функциональная схема предполагает, что общее решение первого руководства конкретизируют главные функциональные специалисты страховой компании. Функциональная подчиненность в большей мере соответствует потребностям текущего дня. Сотрудник получает указания не от одного, а от ряда сотрудников и одновременно информирует о своей деятельности не одного человека, а определенное число сотрудников, которые работают в той же самой области. Преимущества структуры: высокая компетентность специалистов, отвечающих за осуществление

Конкретных функций; уменьшение потребности в специалистах широкого профиля.

Недостатки структуры: трудности поддержания постоянных взаимосвязей между различными функциональными службами; длительность процедуры принятия решений; дублирование и несогласованность указаний и распоряжений, получаемых работниками, так как каждый функциональный руководитель и специализированное подразделение ставят свои вопросы на первое место.
^

Анализ деятельности функциональных подразделений предприятия и системы их взаимодействия.

Активное развитие компании, недостаток квалифицированных специалистов по страховому праву, пробелы в действующем страховом законодательстве, факты страхового мошенничества, субъективизм в оценке роли и значения юридического подразделения в структуре компании создают основу юридического обеспечения деятельности страховой организации. В связи с этим в ОАО «СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ» создано профессиональное юридическое подразделение.

Юридическое обеспечение деятельности страховой компании - это комплекс мер организационно-правового характера, направленный:

на создание правовых оснований для функционирования страховой компании как субъекта страховых правоотношений, защиту правовыми средствами прав и законных интересов страховщика, страхователей (выгодоприобретателей), создание условий для соблюдения и единообразного применения персоналом компании требований действующего законодательства в целях эффективной реализации ее функций.

Как бы правильно ни выстраивала страховая компания технологические процессы страховой деятельности, ей не избежать судебных споров со страхователями, которые не всегда объективно оценивают

Действия страховщика по организации страховых выплат. И это не случайно, ведь каждая из сторон отстаивает свои имущественные интересы.
Любой конфликт, а тем более затяжной судебный спор всегда носит разрушительный, деструктивный характер. Он отвлекает сотрудников от выполнения прямых обязанностей, зачастую подрывает деловую репутацию страховой компании. Поэтому в штат компании включен квалифицированный юрист, организующий претензионно-исковую работу оперативно, чтобы на основе закона разрешались конфликтные ситуации.

Претензионно-исковая работа включает разработку нормативно-распорядительных актов, регулирующих организацию претензионной и судебной работы в компании, подготовку процессуальных документов, сбор, анализ и использование относимых и допустимых доказательств для разрешения спорных отношений с клиентами, обеспечение судебного представительства, участие в исполнительном производстве по судебным актам, вступившим в законную силу. Юристы проводят постоянную работу по выявлению причин и условий, способствующих нарушению действующего законодательства сотрудниками компании, предпринимают меры, направленные на устранение причин, способствующих нарушению законности. В случае выявления договоров страхования, заключенных с нарушениями регламентов и инструкций, незамедлительно требуют признания договора недействительным или его расторжения в судебном порядке. Зачастую менее конфликтным выходом из сложившейся ситуации является заключение дополнительного соглашения о соразмерном увеличении страховой премии (уменьшении страховой суммы, исключении условия, не соответствующего правилам страхования, и т. п.).
Бухгалтерия (департамент финансов) отражает операции по заключению и ведению договоров страхования жизни, страхования имущества и добровольного медицинского страхования. При ведении бухгалтерского учета ОАО «СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ» использует тот же

План счетов, что и головная организация, а также согласно приказу Минфина от 04.09.2001 г. № 69 страховая организация применяет специальные счета, отражающие особенности деятельности:

1) счет 22 «Выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования»;

2) счет 77 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию»;

3) счет 92 «Страховые премии (взносы)»;

4) счет 95 «Страховые резервы».

СТРАХОВая КОМПАНИя ведет аналитический учет по видам страхования, страхователям, договорам страхования, договорам с медицинскими учреждениями, страховым случаям и др. Страховая организация раздельно учитывает доходы и расходы по договорам страхования, сострахования и перестрахования.

При составлении бухгалтерской отчетности раскрывается информация:

1) об изменениях учетной политики, оказавших существенное влияние на финансовое положение;

2) о движении денежных средств или финансовых результатов деятельности организации;

3) об операциях в иностранной валюте;

4) о материально-производственных запасах;

5) об основных средствах;

6) о доходах и расходах организации;

7) о последствиях событий после отчетной даты;

8) о последствиях условных фактов хозяйственной деятельности;

9) о предоставлении той или иной информации об активах, капитале и резервах и обязательствах организации.

В такой информации раскрывается динамика важнейших экономических и финансовых показателей деятельности страховой организации за ряд лет:

1) объем всех страховых премий и страховых выплат, с расшифровкой по видам страхования по договорам страхования (основным договорам) и договорам перестрахования;

2) удельный вес страховых премий по видам страхования в объеме страховых премий по договорам страхования (основным договорам);

3) состав и объем страховых резервов;

4) прибыль до налогообложения, в том числе от операций по страхованию жизни и от операций страхования иного, чем страхование жизни);

5) характеристика инвестиционной деятельности (состав инвестиций, полученный инвестиционный доход, эффективность инвестиционной деятельности, предполагаемые изменения в структуре инвестиций);

6) политика управления рисками;

7) планируемое расширение проводимых видов страхования и территории оказания страховых услуг, используемых методов по продаже страховых полисов;

8) предполагаемые капитальные и долгосрочные финансовые вложения;

9) политика в отношении заемных средств, управления рисками.
Департаменты страхования (юридических и физических лиц) выполняют следующие функциональные обязанности:

• 
  организуют и управляют деятельностью отделения;
• 
  руководители департаментов являются непосредственными начальниками для штатных и внештатных сотрудников, работающих в отделении;
• 
  организуют работу штатных сотрудников отделения (разрабатывают, утверждают и контролируют график работы сотрудников отделения,

определяют и закрепляют непосредственный сектор территории за каждым сотрудником отделения, разрабатывают, утверждают и контролирует график работы сотрудников отделения на закрепленном секторе, производят процедуру документооборота бланков строгой

отчётности, по согласованию с руководителем департамента организуют материальную мотивацию штатных сотрудников в соответствии с утвержденным положением о мотивации;

• 
  организуют работу внештатных сотрудников отделения (привлекают к сотрудничеству агентов - физических и юридических лиц, организуют процедуру оформления агентских договоров в соответствии с утвержденным положением о заключении агентских договоров);
• 
  производят обучение сотрудников отделения новым продуктам страхования и технологиям продаж и обслуживания клиентов, внедряемым на предприятии.

К функциональным обязанностям департамента персонала относятся:

• 
  разработка текущих и перспективных планов комплектования фирмы кадрами с учетом изменения состава работающих;
• 
  анализ состава, деловых и других качеств специалистов фирмы с целью их рациональной расстановки, подбора кадров на замещение должностей;
• 
  контроль за расстановкой и использованием кадров рабочих и служащих, руководящих работников и специалистов;
• 
  оформление приема, перевода и увольнения сотрудников в соответствии с трудовым законодательством, положениями, инструкциями и приказами руководства;
• 
  подготовка материалов для представления сотрудников к поощрениям и награждениям;
• 
  контроль за исполнением постановлений, приказов и распоряжений по вопросам работы с кадрами;
• 
  осуществление систематического контроля и инструктажа работников по учету кадров;
• 
  изучение движения кадров, причин текучести кадров, разработка мероприятий по их устранению.

В данной компании директор свои права распределяет между руководителями департаментов, оставляя за собой наиболее ответственные обязанности, требующие активного, а порой и оперативного решения. Среди них:

• 
  повышение рентабельности страховой компании;
• 
  поддержание личных контактов с крупной клиентурой страховой компании;
• 
  установление окончательных размеров премий по индивидуальным страховым рискам.

Департамент персонала представляет: сведения о нарушителях трудовой и производственной дисциплины; копии приказов, связанных с приемом, перемещением и увольнением сотрудников; копии приказов по вопросам трудовой дисциплины, изменения правил внутреннего трудового распорядка.

Взаимодействие подразделений осуществляется посредством трех блоков: распорядительного, исполнительного и контрольного. Тесной границы между этими блоками провести нельзя. В ряде случаев они тесно взаимодействуют, а порой и переплетаются.

^

Изучение механизма управления финансами фирмы.

Одна из главнейших задач, стоящих перед руководством страховой компании, - это организация деятельности всех служб компании, направленная на обеспечение ее финансовой устойчивости. Фактически каждая служба, работник страховой компании, выполняя свои функциональные обязанности, обозначенные в должностных инструкциях, вносят определенный вклад в обеспечение финансовой устойчивости.

Особая роль в этом вопросе отводится экономическим службам, ведущим: планирование деятельности страховой компании по приходным и расходным статьям; анализ выполнения запланированных показателей; учет и контроль за движением денежных средств; начисление и анализ резервов; анализ поступивших страховых платежей и выплат по страховым событиям и

окончившимся договорам; платежи в бюджет и текущие платежи; обеспечение финансовых потоков страховой компании.

Статья 25 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. от 10 декабря 2003 г.) гласит: «Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически обоснованные тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; собственные средства; перестрахование». В страховой компании ежедневно в значительных объемах происходит оборот наличных и безналичных средств. Для слежения за приходом средств и обеспечением своевременных выплат по страховым событиям и окончившимся договорам, плановым налоговым платежам, выплатам заработной платы и другим регламентированным и текущим расходам составляется календарных график прихода и расхода средств с ежедневным контролем его исполнения и внесением корректировок. В расходную часть графика вносятся: выплаты по рисковым событиям; перечисления перестраховочным компаниям части страховых платежей по перестрахованным рискам, принятым в перестрахование; расходы на ведение дела. Расходы на ведение дела должны соизмеряться с доходами страховой компании. Во избежание излишних расходов в компании расходы на ведение дела (РВД) текущего месяца считают от величины дохода предыдущего. Такой подход к расходам удерживает от соблазна излишних затрат за счет резерва. Если планируемые затраты текущего месяца не укладываются в расчетный лимит РВД, дефицит гасится за счет резерва. В этом случае сумма дефицита под проценты берется из резерва. Погашение дефицита РВД производится не более чем за 3 месяца. В РВД входят: фонд оплаты труда (ФОТ), начисления на ФОТ, прочие РВД. Состав ФОТ: комиссионные по заключенным договорам, заработная плата штатным работникам, резерв отпусков, территориальный повышающий коээфициент. Прочие РВД: налоги, плата банкам, услуги связи, аренда помещений, транспорта, реклама, обслуживание оргтехники, амортизационные отчисления.

Статьи затрат РВД постоянно контролируются, подвергаются анализу и при необходимости корректируются. Начисление резервов, их размещение, слежение за их целевым использованием возложены на управляющего резервами. Управляющий резервами, бухгалтерия и отдел выплат создают расходную часть графика управления финансовыми потоками. Управление маркетинговыми службами, управление резервами создают приходную часть графика. В данном графике должно соблюдаться следующее правило: поступление средств по срокам должно опережать дату выплат или очередных платежей. Как правило, управляющий резервами при заключении договоров по инвестированию резервов учитывает предстоящие сроки выплат. Он же учитывает сроки получения и величину инвестиционного дохода. На ежедневных оперативных совещаниях у руководства страховой компании уточняются заключенные или перезаключенные договоры страхования, размеры страховых платежей и сроки их проплаты страхователям. Ежедневно бухгалтерия получает выписки банков о поступлении средств на расчетный счет страховой компании, которые являются исходными материалами ежедневного рассмотрения комиссией управления финансовыми потоками.

^

Анализ деятельности экономической (финансовой) службы организации.

Анализ взаимосвязи и взаимодействия финансовой службы предприятия с другими функциональными подразделениями.

Финансовый менеджмент в страховой компании сводится к управлению финансовыми ресурсами и финансовыми отношениями, складывающимися в процессе взаимодействия с внешней и внутренней средой. Управляющее воздействие реализуется через финансовый механизм, включающий цель, задачи, финансовые инструменты, финансовые приемы, методы и модели, обеспечивающие функционирование подразделений.

По экономическому содержанию совокупность финансовых отношений данной страховой организации группируется по следующим направлениям:

• 
  между финансовой службой и департаментом персонала – при распределении и использовании доходов, удержании налогов с физических лиц, взыскании штрафов и компенсаций за причиненный материальный ущерб;
• 
  между финансовой службой и юридическим отделом – при выявлении сведений о нарушителях трудовой дисциплины, о случаях размещения сведений, составляющих коммерческую тайну, случаях нарушения общественного порядка, которые влекут за собой изменения материального вознаграждения сотрудников;
• 
  между финансовой службой и департаментами страхования – по уплате страховой премии (страхователями) и страховыми выплатами (страховщиками) при наступлении страховых случаев в соответствии с договорами страхования;
• 
  между финансовой службой и директором филиала – по формированию капитала, по финансированию расходов и использованию прибыли, оказание финансовой помощи на возвратной основе для осуществления инвестиционных проектов и пополнения оборотных средств.

^ Анализ и изучение финансовой и статистической отчетности организации.
Согласно ст. 330 Налогового кодекса РФ налогоплательщики-страховые организации должны вести налоговый учет доходов и расходов по договорам страхования, сострахования, перестрахования в разрезе заключенных договоров по видам страхования. Страховщики-налогоплательщики в порядке и на условиях, установленных законодательно,

Образуют из полученных взносов страховые резервы, ведут их учет и включают в состав своих расходов.

Перечень обязательной бухгалтерской отчетности:

• 
  бухгалтерский баланс страховой организации (форма № 1-страховщик);
• 
  отчет о прибылях и убытках страховой организации (форма № 2-страховщик);
• 
  отчет об изменениях капитала страховой организации (форма № 3-страховщик);
• 
  отчет о движении денежных средств страховой организации (форма № 4-страховщик).

Одна из основных целей статистической отчетности – информирование государства. Страховщики несут ответственность за непредставление отчетности в соответствии с Кодексом административных правонарушений. Основные формы статистической отчетности:

• 
  1-С (ежеквартальный мониторинг деятельности страховщика по минимальному набору страховых показателей);
• 
  2-С (ежегодный мониторинг деятельности страховщиков по минимальному набору страховых показателей);
• 
  1-СК (сбор информации о деятельности страховщиков на ежегодной основе: страховые и финансовые показатели);
• 
  1-ФС (ежеквартальный сбор сведений о направлениях заимствования и размещения средств страховщиками);
• 
  Нестраховая отчетность (разнообразные ведомственные статистические наблюдения в таких разрезах финансово-хозяйственной деятельности, как учет основных средств, трудовых ресурсов и т.д.).

Основным источником доходов страховых операций являются страховые платежи. Величина страховых платежей в 2009 г. составила 22

Млн. руб., а в 2008 г. – 19 млн. руб. Таким образом, увеличение показателя произошло на 4 млн. руб., т.е. на 14 %.

Количество действующих договоров страхования говорит о том, сколько страхования принято на себя страховщиком, характеризует спрос на страховую услугу. За период с 2008 г. по 2009 г. количество договоров страхования увеличилось с 9945 до 15876, т. е. на 37,36% . Изменение показателя говорит о том, что спрос на страховые услуги за период с 2009 г. по 2008 г. значительно увеличился.

Основной статьей расходов страховщика являются выплаты страховых сумм и страхового возмещения. Величина страховых выплат увеличилась с 7578000 руб. в 2008 г. до 9593110 руб. в 2009 г., т.е. на 2015110 тыс. руб. или на 21,01%.

Анализ страховых выплат не может говорить о хорошей или плохой работе страховой компании, поэтому его нужно сравнивать с суммой страховых платежей (премий) за аналогичный период. Это сравнение покажет величину прибыли (убытков) страховой компании как результата страховой деятельности. Сравнение страховой премии и страховых выплат за период 2009 и 2008 г. представлено в таблице 1 (см. Приложение).

^ Анализ системы налогообложения организации.

В России налогообложение страховщиков, как и других хозяйствующих субъектов, регулируется частью второй Налогового кодекса Российской Федерации в ред. Федерального закона от 23 декабря 2004 г. № 186-ФЗ.

Согласно ст. 284 НК РФ налоговая ставка на прибыль страховщиков устанавливается в размере 24%, ранее она составляла более 30%. Налоги, уплачиваемые ОАО «СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ»:

• 
  налог на прибыль (объект налогообложения – доход от страховых операций; ставка 24%);
• 
  единый социальный налог (объект налогообложения – расходы по оплате труда; ставка 26%);
• 
  налог на имущество (объект налогообложения – среднегодовая стоимость имущества; ставка 2,2%);
• 
  транспортный налог (объект налогообложения – вид транспортного средства; ставка дифференцирована в зависимости от мощности транспортного средства);
• 
  налог на рекламу (объект налогообложения – стоимость работ по организации рекламы; ставка 5%).

Согласно отчету департамента финансов, за 9 месяцев 2008 года компании х (по сравнению с аналогичным периодом 2007 года) существенно увеличила налоговые отчисления, а именно:

• 
  по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) – на 28,8% (за счет роста численности персонала, а также за счет периодических увеличений и индексации заработной платы сотрудников);
• 
  налогу на прибыль – на 17,5% (за счет увеличения прибыли).

^

Механизм расчета страхового тарифа.

Тарифная политика ОАО «СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ» на страховом рынке направлена на создание достаточных страховых резервов, формирование и целевое использование которых контролируется Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью. Расчёт тарифных ставок осуществляется специалистами СТРАХОВОЙ КОМПАНИИпо разработанным ими методикам, программам с использованием страховой статистики. Это позволяет дифференцировать тарифные ставки по основным параметрам, влияющим на степень риска.

Цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения. Нижняя граница цены исходя из принципа

Эквивалентности страховых отношений определяется равенством между поступлениями страховой премии и суммой страховых выплат и издержек страховщика за срок действия договоров в тарифный период (период статистических наблюдений за страховыми случаями), т.е. из условия неразорения страховой компании. Верхняя граница цены страховой услуги определяется рыночным спросом на страхование. Цена страховой услуги имеет определенную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика (табл. 2).
Расчет страхового тарифа по массовым рисковым видам страхования включает:

• 
  сбор статистического материала по объектам страхования и произошедшим страховым случаям за прошлый (расчетный или тарифный) период и проверка его однородности для включения в одну тарифную группу договоров (объектов страхования);
• 
  определение частоты р страхового события как частного от деления числа страховых событий m на общее число объектов страхования n для тарифной группы;
• 
  определение математического ожидания ^ М(и) и среднего квадратического отклонения величины страхового убытка (страховой выплаты)  (и) в страховых случаях и средней страховой суммы на один договор страхования s для вида страхования (тарифной группы) в соответствии со стандартными формулами статистики;
• 
  расчет основной части нетто-взноса;
• 
  расчет рисковой надбавки;
• 
  расчет нетто-взноса как суммы основной части и рисковой надбавки;
• 
  расчет брутто-взноса как суммы нетто-взноса и нагрузки, учитывающей расходы на ведение дела страховой компании на один договор.

Из решения задачи неразорения страховщика формула для расчета тарифа имеет вид

Т=Т0+ Тр+Тн
Согласно результатам решения задачи неразорения страховщика основная часть нетто-тарифа

При известной величине и для однородных рисков величина рисковой надбавки определяется по формуле

Tp=T0α(y)1n1-p+δ(u)s2

^

Анализ деятельности маркетинговой службы

Изучение взаимодействия организации с потребителями.

Создание страхового продукта и его техническое обеспечение имеют большое значение для успешной деятельности страховой организации. К основной задаче перемещения страхового продукта от страховщика к потребителю относят задачу выбора тех посреднических звеньев, которые оптимально соответствуют уровню развития рынка, в условиях которого функционирует страховая компания; это также зависит от вида страхового продукта, от уровня страховой культуры населения, от финансового состояния страховой организации и других факторов. В «СТРАХОВОЙ

КОМПАНИИ– Десногорск» используют следующие каналы продвижения страховых услуг:

• 
  через специализированных страховых посредников;
• 
  через посредников, для которых продажа страховой продукции является не основным занятием, - банки, авторемонтные мастерские и т.д.;
• 
  через независимых представителей страховщика – в генеральных агенствах;
• 
  через представителей страховщика, являющихся его сотрудниками (агентов).

Сбыт страховой продукции представляет собой последовательность операций, выполнение которых необходимо для достижения общей цели предприятия – получения прибыли от осуществления страхования. Независимо от потребительского сегмента он включает в себя следующие основные этапы, которые можно разделить на три основные группы:

1. 
   Подготовительная деятельность,
2. 
   Продажа страхового продукта,
3. 
   Послепродажное обслуживание и предложение дополнительного страхового покрытия.

Предварительная работа распадается на следующие основные этапы:

1. 
   Выявление потенциальных страхователей,
2. 
   Определение имеющихся и потенциальных страховых потребностей у возможных страхователей,
3. 
   Определение канала наиболее эффективного доступа к страхователю,

Продажа страхового продукта включает в себя:

1. 
   Контакт с потенциальным клиентом,
2. 
   Убеждение страхователя в необходимости приобретения страхового покрытия,
3. 
   Изучение страхового риска,
4. 
   Оформление договора страхования после получения согласия клиента на приобретение страхового покрытия.

Послепродажное обслуживание страхового продукта подразумевает

1. 
   Информационный обмен со страхователем по поводу приобретенного страхового полиса,
2. 
   Расследование и урегулирование страховых случаев, включая оценку ущерба объекту страхования,
3. 
   Предоставление консультационных и юридических услуг страхователю,
4. 
   Содействие в ликвидации последствий страхового события.

Страховая компания «СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ– Xxx» всегда готова предложить эксклюзивный подход к обслуживанию корпоративных клиентов и комплексные программы по страхованию частных лиц.

Сегментация клиентской базы проводится по ряду направлений (Табл. 3).
^ Анализ маркетинговой стратегии компании.

Несмотря на имеющиеся отличия между филиалами, базовые маркетинговые методики, алгоритмы и технологии (методики анализа и сегментирования рынка, расчеты охвата и проникновения на рынки, классификация и сегментация клиентской базы, мотивация агентов и т.п.) подходят для любого филиала, а вот внедрение более сложных проектов требует дифференцированного подхода (управление каналами продаж, политика продвижения, конкурентный мониторинг, развитие продуктовой линейки).

Устойчивого роста объемов страховых сборов, охвата и проникновения на рынок, сбалансированности портфеля можно достичь, применяя разные маркетинговые рыночные стратегии, каждая из которых будет характеризоваться разными ключевыми целевыми показателями.

Приоритетной рыночной стратегией ОАО «СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ–
» является стратегия расширения границ рынка (с этой целью создаются новые филиалы) в сочетании со стратегией глубокого проникновения на рынок.

В соответствии с выбранной стратегией:

1. 
   Целью департамента маркетинга является укрепление позиций на рынке (увеличение охвата и глубины проникновения, максимизация рыночной доли, расширение и укрепление каналов продаж, контроль уровня убыточности);
2. 
   Влияние конкурентов сильное (значительный рост показателя интенсивности конкуренции);
3. 
   Рентабельность страховой деятельности возрастает;
4. 
   Потребители страховых услуг новые (как рыночные, так и от конкурентов), постоянные, появление лояльных;
5. 
   Продуктовый портфель – расширение спектра предлагаемых продуктов за счет ввода новых и модернизации имеющихся;
6. 
   Каналы продаж – максимальная проработка и использование всех каналов продаж (прямые продажи, агентские, брокеры и нестраховые посредников;
7. 
   Ценовая политика дифференцированная для разных сегментов;
8. 
   Продвижение убеждающее – мотивирующее.

^

Анализ системы управления качеством в организации.

Страховой продукт имеет определенную потребительскую ценность или качество. Его раскладывают на несколько составляющих.

1. Востребованность риска - соответствие страхового покрытия потребностям клиента, его страхам и опасениям. Чем выше значимость страхуемой опасности для потребителя, тем выше потребительская ценность (потребительское качество) продукта.

2. Технические составляющие качества. Сюда относится:

• 
  широта и полнота страхового покрытия (набор страхуемых рисков и страховые суммы по ним), а также его соответствие тем рискам, от которых хочет защититься клиент;
• 
  перечень основных и дополнительных услуг, входящих в страховой продукт и оценка их важности с точки зрения потребителя.

3. Качество сервиса. Это, прежде всего,

• 
  своевременное, быстрое и полное выполнение действий по заключению договора страхования и по текущему обслуживанию контракта,
• 
  быстрое, полное, обязательное и справедливое урегулирование страховых случаев,
• 
  вежливость и пунктуальность персонала, предупредительность в обслуживании.

В качество сервиса включают такое понятие, как «присутствие», «близость» компании к клиенту. В него вкладывается быстрота реакции на потребности страхователя, гибкость в их удовлетворении, постоянный обмен информацией, а также оптимальность предоставляемого покрытия, даже в ущерб интересам страховщика. Такой подход к работе с клиентом дорог, поэтому здесь максимально используются различные информационные и коммуникационные системы - телефонные станции для переадресации

Вызовов, компьютерные сети и т.д. «Присутствие» и «близость» как составляющие качества страхового продукта важны не только для населения, но и для менеджеров предприятий. Как и простые страхователи, они нуждаются в чувстве защищенности, психологическом комфорте. Его можно обеспечить теми же способами: за счет регулярного обмена информацией, быстроты реакции на клиентские потребности и запросы, адаптации страховых продуктов к конкретному потребителю. Чтобы повысить чувство защищенности потребителя компания может также, например, максимально сократить сроки выплаты возмещения. Это требует совершенствования и упрощения системы рассмотрения претензий, что может привести к дополнительным затратам и потерям. Однако, повышение потребительской оценки страхового продукта принесет компании дополнительный доход.

Потребители также вкладывают в понятие «качество сервиса» свои субъективные ощущения. Сюда входит отзывчивость персонала, его убежденность в эффективности страховой защиты, а также сочувствие к клиенту. Последние три фактора качества особенно важны в силу того, что они обеспечивают эмоциональную составляющую взаимодействия компании и клиента - страхователь видит перед собой не безликую машину, а живое человеческое лицо. С точки зрения потребителей эмоциональная составляющая взаимодействия с представителями компании является необходимой частью страховых отношений. Это особенно важно при наступлении страхового события - простого выполнения страховщиком взятых на себя обязательств здесь может оказаться недостаточно.

Этот список сформирован с точки зрения потребителя, а не страховщика. В него внесены как свойства самой компании (например, вежливость персонала или обязательность выплаты возмещения), так и характеристики продукта (например, широта покрытия и его потребительская оценка). Однако с точки зрения маркетинга такой подход является обоснованным: потребителю совершенно все равно, к какой категории относится то или иное свойство страховой услуги. Надо отметить, что быстрота и полнота выплат - это проявление надежности компании. А

Такая составляющая качества, как соответствие продукта ожиданиям потребителя в части страхуемых рисков, отражает значимость различных опасностей для страхователей.

Можно заметить, что в перечень свойств страхового продукта не внесена его стоимость. Как представляется, ее лучше рассматривать вне качества страховой услуги в виде ее эквивалента или противовеса. Это дает возможность оценивать качество страхового продукта на основании готовности потребителя платить за него: высокая потребительская оценка качества услуги воплощается в значительном объеме продаж. Вообще, соотношение цена-качество страховой продукции, а также его влияние на выбор компании и продукта со стороны клиента, представляет собой одну из основных проблем маркетинга. Ее изучение дает возможность в наибольшей степени подогнать услугу под потребности страхователя. Клиенты формируют имидж страховой марки в основном по результатам ликвидации последствий страховых событий. Вообще роль качественного и быстрого урегулирования убытка как части страховой услуги чрезвычайно велика, так как она служит конкретизацией обещаний, сделанных страховщиком на стадии продажи страхового продукта. Если для компании основным, наиболее сложным этапом отношений с потребителем является продажа полиса, то для страхователя, наоборот, ликвидация последствий страхового события имеет наибольшее значение.

В том случае, когда клиент удовлетворен размером страховой выплаты, быстротой урегулирования убытка и дополнительными услугами в связи со страховым событием (юридическое содействие, помощь в восстановлении поврежденного имущества и т.д.), можно ожидать его благоприятной реакции на предложение продлить договор страхования. Кроме того, довольные клиенты распространяют положительные отзывы о компании среди знакомых и родных. Причина здесь проста: каждому хочется показать, что его выбор (в данном случае - выбор страховщика) оказался правильным и компания не обманула ожиданий. Исследования, проводимые компанией, показали, что клиент, довольный качеством страхового продукта,

Добровольно рассказывает об этом в среднем трем-четырем друзьям или родственникам, тогда как недовольный - десяти-двенадцати. Те, в свою очередь, распространяют информацию далее, так что общее количество лиц, ознакомленных с негативным опытом страхования в данной компании, переваливает за сотню.

На сегодня забота о качестве страхового продукта выходит в компании на первый план. Без достаточно высокой потребительской оценки свойств услуги невозможно добиться снижения текучести клиентуры - ее «фиделизации» 1 , так как недовольные страхователи не согласятся на продление полисов. Высокое качество страховой услуги позволяет страховщику перейти от активного поиска новых клиентов как основы поддержания собственной рентабельности к опоре на постоянную фиделизированную клиентуру. Роль качества страхового продукта в обеспечении процветания страховой компании можно проиллюстрировать схемой, представленной в приложении.

Опыт показывает, что невнимание к качеству страхового продукта в условиях ужесточения конкуренции страхового рынка является разорительным для компании. Поэтому компания вынуждена обращать все большее внимание на обеспечение качества своих услуг.

Основой определения качества страхового продукта является его потребительская оценка. Здесь, как и при определении эффективности маркетинговых мероприятий, встает проблема ее субъективности. Однако потребительская оценка наиболее точно отражает реальное отношение клиента к страховщику и его услугам, поэтому опираться необходимо именно на нее. Для ее оценки можно опираться, например, на социологические опросы. Только они позволяют достаточно точно определить значимость рисков для потребителя, а она является ключевым параметром для оценки потребительской ценности продукта, защищающего от той или иной опасности.

Факторами, определяющими принятие решения о страховании, являются, с одной стороны, высокая оценка страхуемого риска (чувствительность к риску), качество страхового продукта, а, с другой стороны, его цена. Если потребитель желает обезопасить собственное имущество, он принимает решение о страховании, а затем выбирает соответствующий страховой продукт и компанию, которая его предлагает. Набор факторов, по которым проводится оценка качества страховой услуги, а также их значимость, определяется путем исследований, проводимых компанией (см. Таблица 4).
^

Оценка перспектив развития страховой компании.

Спрос на страховые услуги ОАО «СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ– Десногорск» ежегодно растет на 7 – 13%. Прирост страховых сборов ожидается только по обязательному страхованию ответственности владельцев транспортных средств, однако и это принесет страховой компании не прибыль, а лишние расходы. По причине высокой убыточности данного вида страхования компания находится в зоне риска.

В целом «Страховая компания» ускоренно развивается и, можно сказать, испытывает подъем. Это выражается в целом ряде экономических показателей, в значительном снижении ценообразования, росте страховой культуры населения, повышении качества и разнообразия страховых программ. В то же время с введением новой редакции Закона «Об организации страхового дела в России» страховщики, должны обеспечить увеличение минимальных размеров уставных капиталов до европейских стандартов. Перспективы роста, безусловно, есть. Филиал выживает за счет оперативного и качественного оказания страховых услуг.

Основные тенденции развития компании:

• 
  введение главы 25 Налогового кодекса РФ способствовало формированию финансовых предпосылок выгодности страхования,
• 
  прежде всего для юридических лиц, которые получают возможность относить соответствующие затраты на издержки. В частности, прирост поступлений по имущественному страхованию за первое полугодие 2008 г. составил 66%;
• 
  страховые премии за 2006 год составили 30760527 руб., что на 35,11% больше предыдущего года (в 2005 – 19957814 руб.).
• 
  расходы по ведению страховых операций сократились в 2006 году в сравнении с 2005 на 32,01%.

Сложность системы компенсаций и вознаграждений пораждает недостаточный уровень мотивации сотрудников к деятельности. Направления продаж в компании настолько сильно отличаются друг от друга, что работающих по ним продавцов нельзя сравнивать. Ключевые показатели эффективности у них одинаковы, однако состав параметров отличается. Отсюда сложность при внедрении системы мотивации (материальная мотивация более или менее понятна).
^

Анализ деятельности кадровой службы предприятия.

Анализ кадровой политики фирмы и системы управления персоналом.
Работники ОАО «СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ» - это сплочённый коллектив профессионалов страхового бизнеса. Здесь есть и опытные финансисты, работающие в компании с самого основания (к их мнению прислушиваются все – от сотрудников до клиентов), и молодые специалисты, поражающие своим свежим взглядом на страхование и постоянным стремлением к новациям. В компании приняты свои нормы и правила работы с клиентами. Специалисты СТРАХОВОЙ КОМПАНИИвсегда очень подробно рассказывают обо всех видах страхования, о принципах страхования вообще, честно рассказывают все «подводные камни», которые могут встретиться клиенту.

На начало 2009 года число сотрудников компании ОАО «Компании» было 86 человек. Уровень образования персонала компа нии различный (см. Диаграмма 1).

Среди руководящих работников преобладают сотрудники закончившие ВУЗы более 10 лет назад, тем самым можно сделать вывод, что их нынешние знания морально устарели и требуют обновления. Неполное высшее имеют сотрудники совмещающие работу в СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ с обучением. Страховые агенты имеют в основном среднее и среднеспециальное образование. Возраст сотрудников компании также различный, преобладает тенденция подбора персонала с возрастом до 35 лет. Многие работники компании, старше 35 лет, пришли в СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ из других страховых компании, в большинстве своем из РГС (см.Диаграмма 2).

Для удержания своих конкурентных преимуществ страховой компании СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ нужно непрерывно заниматься переподготовкой кадров своей компании. «СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ» организует непрерывное обучение своих сотрудников как штатных специалистов, так и внештатных страховых агентов. Существует целый ряд причин, вызывающих необходимость обучения, переподготовки кадров в ОАО «Страховая компания». Главными из них являются:

• 
  увеличение стоимости рабочей силы как;
• 
  давление конкурентов требует сокращение затрат, а следовательно большего эффективного использования трудовых ресурсов;
• 
  технические изменения, требующие овладение новейшими знаниями;
• 
  нехватка достаточно квалифицированных работников;
• 
  подготовка работников к занятию более высокой должности;
• 
  развитие потенциала работников, удовлетворения потребностей высших уровней;
• 
  социальная ответственность предприятия за своих работников.

Обучение сотрудников проводиться как внутри компании, так и за ее пределами.

При исчислении размера затрат на обучение, как процента от годового оборота, реально СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ расходуют на обучение суммы, находящейся в диапазоне 05% до 2% годовой прибыли. Затраты на обучения в АСКО увеличиваться вместе с ростом прибыли организации. В 2006 году затраты на обучение сотрудников составили от 12670 до 57200 руб., в 2007 году от 25070 до 10280 руб., в 2008 от 71250 до 285000 руб.

Подбор и определение профессиональной принадлежности руководителей служб и ведущих специалистов – прерогатива первых лиц страховой компании. При подборе и расстановке кадров определяется каким работникам при приеме будет отдаваться предпочтение: профессионалам, обладающим необходимыми знаниями и опытом для выполнения сегодняшних функций, или же работникам, которые при необходимом профессиональном уровне потенциально более ценны для страховой компании, поскольку способны и готовы освоить новые профессии, чтобы решать задачи завтрашнего дня.

Методы отбора и проверки кадров.

Кандидат на выдвижение извне или из своих:

• 
  личное общение;
• 
  рекомендации начальника или со стороны

Отбор кандидатов производится в следующей форме:

1. заполнение анкетных форм (справочный материал) – образование, опыт работы, наличие ограничений на выполнение работ – обязанностей, готовность к принятию дополнительных нагрузок. Содержание анкеты произвольное. Задача анкетирования – обнаружить личностные факторы и обстоятельства, которые могут помешать работе кандидата в случае найма.;

2.интервью – личное общение, беседа с использованием данных анкетирования, но в более широком плане. Беседа в индивидуальном порядке.

4. тестирование – для отбора претендентов, имеющих наибольший шанс на успех, и отсев несостоявшихся. Тестирование наиболее надежно и достоверно в подсказывание негативных результатов;

5. углубленная беседа (собеседование) происходит при повторных встречах, выполняет три функции:

1. 
   устраняет недостатки предыдущих встреч;
2. 
   выявляет непринужденность и способность к деловому общению;
3. 
   оценивает способности кандидатов к вхождению в коллектив;

6. экзамен;

7. предложение работы.
Возможные вопросы в ходе интервью:

• 
  Почему вы обратились о приеме на работу именно в качестве страхового агента?
• 
  Что вы будете делать, если не сможете убедить людей заключить договор страховщика?
• 
  Каковы ваши сильные и слабые стороны?
• 
  Каковы ваши интересы вне работы?
• 
  Что бы вы хотели изменить в своем прошлом?
• 
  Что вам нравилось больше всего и меньше всего на прежней работе?
• 
  Почему вы оставили прежнюю работу?
• 
  Каковы ваши цели в жизни, как вы их планируете?
• 
  Чем надеетесь заниматься через 10-15 лет?
• 
  На какой заработок (оклад) вы рассчитываете?

По характеру юридических взаимоотношений со страховой компанией персонал страховой компании имеет следующую структуру:

А) постоянный персонал – штатные сотрудники;

Б) временный персонал – совместители;

В) агентский персонал – агенты, брокеры, работающие на основе агентских соглашений.

Анализ системы мотивации труда.

Мотивирование персонала можно определить как процесс регулирования системы взаимоотношений работника с материально-социальной средой (предприятие, рабочее место, коллектив, предмет деятельности, система управленческих стратегий).

Спектр форм поощрения широк, так как зависит только от фантазии управляющих. В ОАО «Страховая компания» введена система бонусов. Бонусы или побудительные выплаты обычно связаны с дополнительным вознаграждением за результативность труда работника. К ним относятся комиссионные выплаты, премии за выполнение плана, участие в прибылях и т.д. Все то, что составляет переменную часть денежного вознаграждения за труд и применяется для учета результативности работы сотрудников, связывая уровень денежного вознаграждения с общей эффективностью работы компании, подразделения или самого работника. В ОАО «СТРАХОВОЙ КОМПАНИи» так же введены социальные пособия, которые рассматриваются как вознаграждения, не связанные с количеством и качеством труда, вознаграждения, которые получают сотрудники за факт работы в данной организации или на данном предприятии. К ним относятся медицинская страховка, оплата отпусков, компенсация транспортных расходов и прочие социальные выплаты, определенные законодательством или присущие только данной организации.

^

Самооценка профессиональной деятельности.

Принципы и кри

Терии, применяемые в компании, послужили основой для разработки целостной системы оценки и самооценки уровня профес

Сиональной деятельности сотрудников. Оценка проводится по ряду направлений среди которых основными являются профессиональные функции, важные качества, знания и умения.

Профессиональные функции: поиск страхователей; ведение переговоров со страхователями; разъяснение условий страховании и оказание им помощи в выборе оптимального варианта; осуществление страховых выплат; согласование вопросов принятия на страхование рисков и регулирования тарифов; взаимодействие с другими агентами; получение и передача от страхователей страховой премии (взносов); урегулирование претензий и убытков; консультирование страхователей после заключения договора; осмотр и оценка объектов страхования. В целом данный список профессиональных функций отражает должностные обязанности страхового агента, перечисленные в Квалификационном справочнике.

Основные профессионально важные качества: коммуникабельность; умение принимать решения и контролировать ситуацию; установление межличностных отношений; административные способности и самодисциплина; профессиональные и этические качества; способность обучаться, умения и навыки в работе; постановка целей и их достижение; уверенность в себе и самостоятельность; владение специальными знаниями о страховом деле; умение формировать клиентскую базу.

Знания и умения: знание порядка заключения и оформления договоров; знание правовых основ страховой деятельности; знание нормативных правовых актов, положений, инструкций в соответствии с должностной инструкцией; знание основ трудового законодательства; знание правил и норм ох

Раны труда; знание основ психологии и организации труда.

Заключение.

Страхование является системой защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства, которая должна стать необходимым элементом в свете происходящих экономических, социальных и политических преобразований в России. Следует отметить, что сильные стороны деятельности страховой компании «Страховая компания» делают ее конкурентоспособной и позволяют занимать лидирующие места среди компаний, находящихся в данном городе. Так как рынок страховых услуг является растущим и непредсказуемым (из-за непостоянства законодательства), компания имеет возможность, разрабатывая и запуская новые программы, получить хорошую прибыль. Снижение расходов компании предполагается провести за счет ликвидации убыточных услуг. Но маркетинг, уровень профессионализма кадров, охват территорий, иностранные инвестиции должны расти для того, чтобы компания могла успешно развиваться.

Для того чтобы страховая компания «Страховая компания» добилась наилучших результатов, необходимо провести некоторые изменения: активное продвижение услуг, повышение уровня знаний работников компании, заключение договоров с больницами и техническими центрами города.

Также необходимо отметить и выявление потенциального потребителя каждого вида страхования. Особое внимание страховой компании следует уделять специальным программам, т.к. именно они позволяют привлечь дополнительный круг клиентов.

Хочется отметить, что для успеха в страховом бизнесе необходимо не только создать передовой страховой продукт, но и правильно донести до целевой аудитории.

^

Приложение

Рис. 1 Организационная структура ОАО «СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ»

Год	Страховые платежи	Страховые выплаты	Договоры страхования	Прибыль
2009	22000000	9593110	15876	12406890
2008	19000000	7578000	9945	11422000
Итого	41000000	17171110	25821	23828890

Табл. 1 Страховые премии и выплаты за 2009 и 2008 гг.
Структурный элемент взноса

Назначение

Нетто-взнос по застрахованному риску (среднестатистический убыток + рисковая надбавка)

Покрытие ущерба при наступлении страховых случаев и формирование страховых резервов

Надбавка на покрытие расходов страховой компании

Оплата расходов, включая заработную плату персонала, издержки по содержанию офиса, рекламу, комиссионные и т.д.

Надбавка на прибыль

Формирование прибыли

Итого брутто-взнос

Финансовое обеспечение всех

страховой деятельности
Табл. 2 Структура страхового взноса

^ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ

Система Подразделения;

Управления обслуживающие

Оперативные сотрудники

Страхователи

Рис. 2 Место системы сбыта страховой продукции в структуре компании
Группа клиентов

Количество лет сотрудничества с филиалом

Наличие переоформленных полисов

Количество видов страхования

Уровень лояльности к компании

Мотивы выбора компании

Постоянные

Не менее 2

Хотя бы 1 полис

Хотя бы 1

Средний

По привычке

Есть определенное доверие

Лояльные

Не менее 2

Не менее 3 полисов

Не менее 3 видов

Высокая степень доверия

Восприятие компании как партнера и помощника

Новые (рыночные)

Пришли вновь

Хотя бы 1 полис

Хотя бы 1

Проявление ко всему новому

Появилась необходимость в страховке

Вынудили обстоятельства

Новые (перешли от конкурентов)

Пришли вновь

Хотя бы 1 полис

Хотя бы 1

Неудачный опыт работы с компанией-конкурентом

Привлекли условиях страхования и сервис компании

Не переоформили полис
Крайне низкий

«Купились» на более низкие тарифы у конкурентов

Перешли в компанию с громким именем

Без разницы, у кого страховаться

Негативный опыт в урегулировании претензий

Возвращенные

От года – перерыв в сотрудничестве (то есть пребывание в группе ушедших) не более 1 года

Заключили новый договор страхования после перерыва в течение не менее 1 года

Хотя бы 1

Сравнили страхование в других компаниях и не нашли ничего лучшего

Привлекли низкие цены, новые возможности сервиса, стимулирующие акции

Табл. 3 Сегментация клиентской базы
^ Ориентация страховщика на привлечение новой клиентуры (стратегия «охотника»)
Заключение новых Обеспечение качества

многочисленных страхового продукта

договоров страхования

Поиск новых Слабая фиделизация

клиентов Страховщик клиентуры

Повышение цен Плохие финансовые Низкая доходность

продукцию
^ Ориентация страховщика на фиделизацию клиентуры (стратегия «садовника»)
Заключение новых Обеспечение качества Оценка соотношения

немногочисленных страхового продукта цена - качество как

договоров страхования очень хорошего

Поиск новых Высокая устойчивость

клиентов Страховщик клиентуры

Снижение цен Хорошие финансовые Высокая доходность

на страховую результаты компании клиентуры

продукцию

Основные усилия страховщика

Вспомогательные усилия страховщика

Рис. 3 Место политики качества страхового продукта в обеспечении доходности и устойчивости страховой компании.

Диаграмма 1. «Образование работников ОАО «СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ»

Диаграмма 2. Возрастная структура работников ОАО «СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ»

Свойства	Доля респондентов, называющих этот фактор в числе важных
надежность СК	76,2%
понятность условий страхования	14,7%
качество обслуживания	8,0%
ассортимент страховых услуг	7,1%
известность СК	6,5%
бесплатные консультации	3,1%
близость СК к месту жительства страхователя	2,6%
качество рекламы	1,0%

Таблица 4. Значимость свойств страховой услуги для юридических лиц (в лице руководителя, принимающего решения).

^

Список использованных источников.

1. 
   Устав ОАО «СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ»;
2. 
   Гражданский кодекс РФ (часть вторая): Федеральный закон от 26 января 1996 г. № 14 – ФЗ (ред. от 18 июля 2005);
3. 
   Налоговый кодекс РФ (часть вторая): Главы 23 и 25: Федеральный Закон от 5 августа 2000 г. № 117 – ФЗ (ред. от 22 июля 2005 г.)
4. 
   Рекламный проспект ОАО «СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ»;
5. 
   Лицензия ОАО «СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ»;